Как банки сотрудничают с налоговиками Или снова про любителей обнала
Вы, наверное, уже несколько последних лет, как почувствовали со стороны обслуживающих банков, мягко сказать, пристальное внимание к вашей деятельности? Банки требуют у компаний не меньше бумаг, чем налоговики. Например, информацию о финансовом положении, отношениях с контрагентами и платежах по налогам. Рассказываем, с чем это связано.
Кстати, недавно один из пользователей в комментариях к статье про борьбу ФНС с обналичиванием обвинил «Клерк» в излишнем внимании к обналу. Мы не стали отнекиваться и решили, почему бы и правда не сделать серию статей на эту тему. Все же реалии таковы, что это не мы слишком ей интересуемся, а ревизоры везде ищут следы обнала.
Итак, ФНС России и Центробанк поставили перед собой задачу – искоренить обналичку из жизни предпринимателей. Убрать саму возможность осуществления этого процесса. Это значит, что государством объявлена беспощадная война фирмам-однодневкам и всем тем, кто с ними связан.
Я даю информацию о том, как сейчас работают коммерческие банки в этом направлении.
Сразу обращу внимание на то, что документы ЦБ РФ, которые я буду рассматривать, касаются не только обнальных контор. Интересы банков и тех, кто стоит за ними, направлен на анализ деятельности всех их клиентов, т.е. речь идет о тотальном контроле. И это ключевой момент, о котором вы должны помнить.
Письмо ЦБ
ЦБ РФ приказал коммерческим банкам отслеживать следующие критерии:
Опять обнальные конторы
Указание ЦБ РФ вступило в силу с 01.01.2015 г. и запросы начали рассылаться с 01.04.2015 г.
А что же произойдет, если при получении такого запроса обнальная контора (любой клиент банка) не предоставит доказательства об уплате налогов?
Тогда ЦБ РФ требует обеспечить повышенное внимание всем операциям такого клиента, а также дает указание коммерческим банкам воспользоваться п. 11 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В соответствии с этим пунктом коммерческий банк заблокирует расчетные счета обнальной конторы (любого своего клиента).
То есть обслуживающий банк просто прекратит деятельность данной организации. А дальше вступают в действие положения и других нормативных актов.
Что происходит дальше
Что еще будет происходить? В соответствии с рассматриваемым Указанием и иными нормативными актами, ЦБ РФ дал распоряжение коммерческим банкам немедленно передавать информацию о таких клиентах в Росфинмониторинг (финансовая разведка РФ). А к серверу этой организации имеют доступ все правоохранительные органы.
В ст. 8 Федерального закона №115-ФЗ указано, что если по движению денежных средств такой организации понятно, что они получены преступным путем, то Росфинмониторинг обязан предоставить эту информацию в правоохранительные органы и проконтролировать, как они на нее отреагировали.
Какие банки не сотрудничают ФНС.
Как ФССП узнают про счета?
Официальное соглашение о сотрудничестве со службой исполнителей заключили многие банковские организации. Винить их за это несправедливо, поскольку государство заставляет их так поступать. Под особенно сильный прессинг попадают крупные финансовые учреждения, в которых большинство россиян имеет счета. К таковым, например, можно отнести Сбербанк, в котором обслуживается практики каждый россиянин. Потому ФССП сразу проверяют базу именно этого банка.
По статистике, большинство средств, вынужденно списанных по указаниям приставов, лежали на сбербанковских счетах. Если есть повод опасаться подобного списания, то Сбер в этом случае лучше обходить стороной и не хранить там ничего.
Как находят счета?
Приставы подают заявку на розыск л/с неплательщика в кредитные учреждения.
Банков в РФ много, потому и запросы доходят далеко не всем
. Чем крупнее финансовое учреждение, тем вероятность получения запроса выше.
Банки обязаны предоставлять ФССП подобные сведения, значит, и списание в крупном учреждении за долги неизбежно.
Лидирует в плане подобного сотрудничества Сбербанк. Если на должника заведено исполнительное производство с обязательным наложением взыскания, то деньги со сбербанковского счета у неплательщика спишут с вероятностью 100%
. Если беспокоят опасения, что на л/с наложат арест, лучше хранить средства в некрупном частном финансовом учреждении. Тогда вероятность блокировки и списания денег будет минимальной. Хотя немаловажное значение имеет размер долга – чем он крупнее, тем больше риск, что его спишут даже в маленьком банке
. Как приставы арестовывают счета?
Принцип взаимодействия банковских организаций с приставами прост:
ФССП отправляют запросы;
банки предоставляют требуемые сведения;
приставы направляют постановление о взыскании, где прописывается л/с гражданина, с которого будут осуществляться взыскания;
в результате долг списывается, причем порой это случается без уведомлений владельца счета со стороны ФССП, а это противозаконно.
Подобная схема актуальна для всех административных задолженностей вроде долгов по налогам, коммуналке, кредитам, штрафным взысканиям и пр.
Какие банки выдают ФССП своих клиентов
Каждое российское финансовое учреждение обязано предоставлять приставам запрашиваемые требования. Если банк имеет серьезную репутацию, то на требования ФССП он обязательно ответит согласием. Служба может направить запрос в любой банк, как государственного, так и частного характера. Особенно плотно сотрудничают с ФССП такие банковские учреждения:
Список организаций, сотрудничающих с приставами, пополняется чуть ли не ежедневно, потому наверняка сказать, что банк надежен и не сообщит ваши счета, нельзя. Приставы отправляют запросы на законных основаниях, потому банк отказать в требованиях не вправе. Лучше заранее выяснить этот вопрос у сотрудников
. Банковские организации, не сотрудничающие с ФССП
Хоть ответить отказом на запрос пристава банки не могут, не стоит отказываться от счетов. Когда сотрудник ФССП не обладает полной информацией о наличии счетов в определенном кредитном учреждении, он маловероятно будет посылать запросы во все банки подряд. Потому для сохранения средств стоит выбирать для сотрудничества менее известные финансовые учреждения. По минимуму сотрудничают с ФССП Хоум Кредит Банк, Ситибанк, Авангард и МТС-банк
Особенно надежными в этом плане считаются платежные системы. В некоторых из них даже не требуется персональных данных. Но здесь есть свои минусы – большие комиссионные за обслуживание, переводы или обналичивание средств. Мало того, в платежных системах всегда применяются лимиты для неподтвержденных клиентов, не превышающие 15 тыс. руб. Но для небольших сумм такие счета и карты безопасны и считаются наиболее защищенными
Какие счета нельзя арестовать?
На сегодня законодательством четко ограничен перечень банковских источников, которые не подлежат списанию или аресту со стороны исполнителей. Средства не могут быть списаны, если они на социальной дебетовой карточке, на которую приходят: пенсии; пособия; алименты; стипендии; прочие госвыплаты. Средства нельзя списать, если они будут использоваться для проведения референдума или лежат на специализированном счете, предназначенном для спонсирования избирательной кампании. Также не подлежат списанию валютные счета. Но даже с зарплатной карточки не могут забрать все поступающие средства. Законодательство ограничивает списания в размере ½ от общего месячного дохода.
Отправить по почте
Перечень банков, отвечающих установленным требованиям для принятия банковских гарантий в целях налогообложения
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.10.2021
Дата публикации: 25.10.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.09.2021
Дата публикации: 05.10.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.08.2021 (с учетом данных Банка России, представленных 17.09.2021)
Дата публикации: 20.09.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.08.2021
Дата публикации: 24.08.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.07.2021 (с учетом данных Банка России, представленных 02.08.2021)
Дата публикации: 02.08.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.07.2021
Дата публикации: 28.07.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.06.2021 (с учетом данных Банка России, представленных 02.07.2021)
Дата публикации: 02.07.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.06.2021
Дата публикации: 28.06.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.06.2021 (с учетом данных Банка России, представленных 28.06.2021)
Дата публикации: 28.06.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.05.2021 (с учетом данных Банка России, представленных 18.06.2021)
Дата публикации: 18.06.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.05.2021 (с учетом данных Банка России, представленных 28.05.2021)
Дата публикации: 28.05.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.05.2021
Дата публикации: 26.05.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.04.2021 (с учетом данных Банка России, представленных 18.05.2021)
Дата публикации: 18.05.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.04.2021 (с учетом данных Банка России, представленных 13.05.2021)
Дата публикации: 13.05.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.04.2021
Дата публикации: 26.04.2021
Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на 01.03.2021 (с учетом данных Банка России, представленных 19.04.2021)
ФНС разъяснила порядок уплаты налога на доходы с банковских вкладов
Например, гражданин положил на депозит 1,4 млн руб. под 6,2% годовых. Тогда доход с суммы вклада налогоплательщика за 2021 г. составил 86 800 руб. (1,4 млн руб. х 6,2%). Необлагаемый процентный доход – 42 000 руб. (1 млн руб. х 4,2% – если предположить, что на 1 января 2021 г. ключевая ставка Банка России сохранится на сегодняшнем уровне). Тогда налогооблагаемый доход составит 44 800 руб. (86 800 – 42 000), а сумма налога – 5824 руб. (44 800 х 13%).
Если у налогоплательщика несколько вкладов в банках, то ставка 13% применяется к разнице между суммой доходов по всем вкладам за год и необлагаемым процентным доходом, который остается неизменным (для этого примера – 42 000 руб.). Другими словами, весь процентный доход от вклада будет уменьшен на доход от 1 млн и уже на остаток будет начислен НДФЛ, объясняет налоговая служба. Не платить смогут только те, у кого сумма вкладов не превышает 1 млн руб., ставка по депозитам менее 1% годовых, а также владельцы счетов эскроу, говорится в разъяснении ФНС.
Закон не раз подвергался критике. Так, сообщалось, что после объявления о новом налоге многие вкладчики поспешили забрать свои деньги из банков. Часть этих денег, очевидно, перетекла на фондовый рынок – 1,5 трлн руб. составил приток средств лишь в первом полугодии 2020 г., по данным НАУФОР, тогда как за весь 2019 год эта сумма достигла 1,6 трлн руб. «Банки и так фиксировали снижение привлекательности депозитов, а падение доходов населения уже ведет к сокращению вкладов, – отмечает глава Ассоциации российских банков Гарегин Тосунян. – На этом фоне появление этой новеллы вряд ли можно считать хорошей идеей». Он отмечает, что во многих странах действительно есть такой налог, но его ставка не равна подоходному налогу, а ниже его. «Если уж очень хочется государству ввести налог, то разумнее было бы начать, к примеру, со ставки 5% и без всякой ступенчатости, которая еще более неуместна. Посмотреть, какой будет собираемость, и после этого уже решать, что делать дальше», – считает Тосунян.
Сами банки при этом не сообщают о том, что столкнулись с какими-то сложностями при подготовке к исполнению закона, которая заключается в передаче сведений о счетах клиентов в налоговую службу. «На основании этих сведений будет формироваться сводное налоговое уведомление для уплаты налога вместе с имущественными налогами», – поясняет ФНС.
Упрощенные вычеты по НДФЛ: банки уже начали предоставлять информацию в налоговую инспекцию
| billiondigital / Depositphotos.com |
ФНС России сообщает о начале действия упрощенного порядка получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов по НДФЛ (Информация Федеральной налоговой службы от 20 мая и от 21 мая 2021 года).
Получить упрощенный налоговый вычет можно на приобретение жилья, уплату процентов по ипотеке и в сумме внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) средств (тип «А»). В два раза быстрее по сравнению с действующим порядком, без декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. А для получения инвестиционного вычета типа «Б» у налогового агента теперь не надо посещать налоговый орган.
Вычеты будут предоставляться проактивно. Система автоматически проанализирует данные внешних источников и программных комплексов ФНС России и сгенерирует предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика – физического лица.
Следует подчеркнуть, что вычет в упрощенном порядке смогут получить те налогоплательщики, в отношении которых участниками информационного взаимодействия с ФНС России (банками/брокерами) будут переданы соответствующие сведения.
По факту поступления от банков/брокеров соответствующих сведений налогоплательщики получат специальное сообщение в своем личном кабинете. Там же можно будет отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога.
Таким образом, до появления предзаполненного заявления в личном кабинете на сайте ФНС России от налогоплательщика не требуется никаких действий.
Следует отметить, что в упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года.
Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться
Также ФНС России информирует, что уже 21 мая к упрощенному порядку предоставления инвестиционных налоговых вычетов подключился первый участник – Банк ВТБ (ПАО). Теперь его клиенты по своим ИИС смогут получить вычет в сумме внесенных на него средств.
В системе ФНС России уже успешно прошли автоматические проверки сведений, предоставленных Банком, а предзаполненные заявления были выгружены в личные кабинеты налогоплательщиков. Ряд подписанных заявлений уже направлен в налоговые органы для камеральной проверки и возврата налога.
Поскольку возможность предоставления наибольшему количеству граждан налоговых вычетов по упрощенной процедуре напрямую зависит от вовлеченности во взаимодействие участников – источников необходимых сведений, ФНС России рассчитывает на скорейшее присоединение банков и брокеров (ДУ) к такому обмену.
