проект самозанятые какие регионы 2021
В каких регионах можно стать самозанятым с июля 2020 года
С 1 июля льготный налоговый режим для самозанятых распространен на всю страну. Но это не значит, что теперь он применяется в любом регионе. Просто регионы сами могут решать, вводить этот режим или нет. И если решат вводить, то налог на профессиональный доход можно платить при ведении деятельности в этом регионе.
До 1 июля режим «Налог на профессиональный доход» применялся в 23 регионах. Теперь их на 53 больше — всего 76. И скоро присоединятся остальные. Вот полный список с датами, подборка инструкций по применению льготного режима и советы по выбору региона в разных ситуациях.
Что это за налоговый режим
Налог на профессиональный доход — это льготный налоговый режим, который упрощает работу и помогает сэкономить на налогах. Его ввели в 2019 году — сначала в четырех регионах.
С 1 января 2020 года НПД можно было применять уже в 23 регионах. А с 1 июля любой регион России может ввести его на своей территории. Большая часть уже это сделала, остальные на подходе.
Кому подходит. НПД, или, как его еще называют, налог для самозанятых, подходит тем, кто лично оказывает услуги, продает продукцию своего производства, выполняет работы или сдает имущество в аренду. При условии, что у такого человека нет работников с трудовыми договорами. Самозанятым на НПД может быть ИП и физлицо.
НПД можно применять, пока доход от самозанятости с начала года не превысит 2,4 млн рублей.
Зачем это нужно. Льготный налоговый режим дает несколько преимуществ.
Можно работать без ИП. То есть оказывать услуги как физлицо — и это будет легальным бизнесом. Например, самозанятому таксисту необязательно регистрировать ИП, и никто его не накажет за ведение деятельности без оформления.
Нет страховых взносов. Самозанятые не платят обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. При этом они могут пользоваться бесплатным медицинским обслуживанием, но не получают стаж для пенсии. При желании пенсионные взносы можно платить добровольно.
Не нужна касса. Самозанятые формируют чеки на каждое поступление от клиентов прямо с телефона. Покупать и регистрировать кассу не нужно: все делается через мобильное приложение «Мой налог» за пару кликов.
Нет отчетности. Налоговая получает данные о поступлениях из чеков в приложении. Никаких деклараций и отчетов сдавать не надо. Даже налог рассчитывается автоматически — каждый месяц видна сумма к уплате.
Сколько платить. У самозанятых самая низкая ставка налога на доходы:
Что с основной работой. Самозанятый может применять НПД и при этом работать где-то по трудовому договору. Тогда на работе у него будут удерживать НДФЛ как обычно, а с подработок нужно платить налог на профессиональный доход через приложение. Выплаты от работодателя облагаться таким налогом не могут.
В каких регионах можно использовать этот режим
Выбор региона не зависит от прописки и фактического местонахождения самозанятого. При регистрации нужно указать только один регион. Если работаете с несколькими регионами и хотите выбрать подходящий, вот полный список, где можно применять НПД с июля 2020 года:
Как выбрать регион ведения деятельности
Регион ведения деятельности — это не место прописки самозанятого. Это может быть даже не тот регион, где он территориально находится и выполняет работу. Выбор региона зависит от нескольких нюансов. Его в любом случае выбирает самозанятый — и указывает в приложении при регистрации. Регион должен быть только один, несколько выбрать нельзя.
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
С 1 января 2019 года в России появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, НПД. Это льготный налоговый режим, который поможет без особых хлопот легализовать бизнес и подработки, уменьшить суету с оформлением и сэкономить на налогах.
Расскажем, как это работает, что с ним непонятного, в чем выгода и опасности.
Этот разбор вышел в трех частях: в этой части ответили на общие вопросы, во второй рассказали о налоговом вычете, а в третьей обсудили сложные вопросы.
Налог для самозанятых: что это такое?
Что это за налог
По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это новая сущность, не похожая ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов.
Новый налог появился с 2019 года. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С 1 июля 2020 года все остальные регионы России вводят у себя этот налоговый режим самостоятельно.
В чем суть налога на профессиональный доход
Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий.
Допустим, в год Григорий зарабатывает 360 тысяч рублей, за которые обязан отчитаться и заплатить 46 800 Р налога на доходы физических лиц. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран.
«Ладно», — говорит Григорий.
А еще этот налог отменяет страховые взносы. Не заменяет, а именно отменяет, но этого еще коснемся.
Кто считается самозанятым для этого налога
Налог на профессиональный доход могут платить:
Вот еще важные условия:
Этот режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит для тех, кто сдает квартиры. Если перейти на НПД, можно платить меньше.
Кто не может перейти на этот режим
В каких регионах проводится эксперимент с налогом для самозанятых
В 2019 году НПД был доступен ИП и физлицам только в четырех регионах РФ: Москве, Московской и Калужской области и Республике Татарстан.
С 2020 года территорию действия эксперимента распространили еще на 19 регионов. С 1 июля 2020 года все остальные регионы страны могут ввести режим самозанятости у себя. Для этого они издают собственные региональные законы.
Чтобы применять режим, нужно работать и зарегистрироваться в одном из этих регионов:
C июля 2020 года этот перечень дополняется.
Ставки налога для самозанятых
Налог на профессиональный доход можно платить по таким ставкам:
4% — если принимаете деньги от физлиц;
6% — если оплата приходит от ИП и компаний.
Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Просто налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.
В 2020 году всем плательщикам налога на профессиональный доход возвращают деньги, которые они заплатили за 2019 год. Это мера господдержки из-за пандемии коронавируса. Налог вернется даже тем, кто уже не является самозанятым, но в 2019 году им был. Главное условие — в приложении «Мой налог» должна быть привязана карта. Подробнее об этом мы написали в другой статье Т—Ж.
С каких доходов платить налог
Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности. Не со всех поступлений на карту, не со всех переводов, а только с выручки от клиента. Никаких автоматических слежек за вашими переводами, никаких списаний и комиссий закон не предусматривает.
Плата за маникюр, логотип или наем квартиры облагается этим налогом.
Перевод от мамы, зарплата на работе или заем от друга — не облагаются этим налогом.
Какие доходы не попадают под спецрежим
Вот список доходов, которые могут поступать на ту же карту, но с них нельзя платить налог на профессиональный доход:
В таких случаях нужно платить другие налоги или работать на других режимах. Налог на профессиональный доход не подойдет. Даже если зарегистрироваться, налоговая обнаружит несоответствие и аннулирует регистрацию.
Лимит по доходам
Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Это примерно 200 тысяч рублей в месяц, но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет. Можно в январе получить 20 тысяч, в феврале ничего, а в марте — 400 тысяч.
Пока доход с начала календарного года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять новый режим.
Но если в каком-то месяце доход с начала года оказался больше 2,4 млн рублей, например 2,5 млн, то всё — применять режим больше нельзя. Налоговая это отслеживает.
Что делать, когда доходы превысят лимит
Физлицам. Все доходы сверх лимита облагаются налогами по другим режимам. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%.
Как считать и платить налог
Налоговый период — месяц. Доходы от физлиц и юрлиц учитываются отдельно. Все это отражается в мобильном приложении «Мой налог» и личном кабинете самозанятого на сайте ФНС.
По итогам месяца налоговая сама все посчитает и пришлет сумму к уплате. До 12 числа следующего месяца приходит уведомление с суммой, а до 25 числа ее нужно внести. В уведомлении от налоговой указываются все суммы и реквизиты — самим ничего заполнять не придется.
Можно сделать так, чтобы банк списывал налог автоматически. Такая же возможность есть у разных бухгалтерских систем, которые могут обмениваться данными с налоговой. Комиссий за такие автоматические платежи нет — они прямо запрещены законом.
В общем, все придумано так, что за вас посчитают и заплатят. Надо только установить настройки в приложении.
Если не заплатить, то в течение 10 дней пришлют требование в мобильном приложении. А дальше у налоговиков есть стандартная схема взыскания, она работает для всех налогов — для самозанятых ничего нового.
Как подать декларацию
Деклараций на этом режиме нет. Ничего подавать вообще не нужно.
Нужна ли онлайн-касса
Страховые взносы можно не платить
При этом часть налогов самозанятых — 37% — все равно идет на обязательное медицинское страхование согласно статье 146 БК РФ.
Мне все подходит. Как перейти на этот режим?
Через приложение. Запрос заполняется и загружается в мобильном приложении «Мой налог».
Для постановки на учет нужны:
Если налоговой инспекции что-то покажется подозрительным в регистрации через приложение — ну, мало ли кому в руки попадет телефон, — в тот же день придет отказ с объяснением причин. Полную проверку налоговая проводит шесть дней со дня направления заявления — если через шесть дней не пришел отказ, значит, регистрация прошла без проблем. Если все-таки пришел отказ, надо действовать по ситуации — налоговая укажет причины.
Чтобы быстро зарегистрироваться, используют подтвержденную учетную запись на портале госуслуг. Мы рассказывали, как это работает, в другой статье Т—Ж.
В банке. Самозанятые могут зарегистрироваться через банк — с помощью усиленной электронной подписи. Фотография при таком варианте тоже не нужна.
Если все в порядке, налоговая пришлет подтверждение, что теперь вы можете платить 4% или 6% с дохода — то есть применяете спецрежим «Налог на профессиональный доход». Слова «самозанятый» там не будет.
А можно не переходить на этот режим?
Применять этот режим — не обязанность, а право. Не хотите — не применяйте.
Куда пойдут эти деньги?
Эти деньги пойдут в бюджеты регионов. То есть в те регионы, где находятся или работают плательщики налога. В федеральный бюджет ничего не идет.
Часть денег пойдет в фонд медицинского страхования. Это нужно, чтобы налогоплательщики могли бесплатно лечиться в больницах и поликлиниках — то есть примерно 37% от этого налога вы платите на свое медицинское страхование.
А что с пенсией?
Пенсию можно формировать самостоятельно: вы легально работаете, платите в бюджет символические деньги с дохода, имеете право на бесплатную медицину, не сдаете никакой отчетности, не покупаете кассу и с вас не требуют ни копейки отчислений на пенсию. Вы как бы отвечаете за нее самостоятельно: что накопите, на то и будете жить в старости.
Кому может быть полезен этот налоговый режим?
Это полезно частным мастерам — тем, кто зарабатывает в среднем до 200 тысяч в месяц. Тем, у кого оборот больше 2,4 млн рублей в год и есть сотрудники, новый налог не подойдет.
Это полезно самостоятельным и ответственным людям. А инфантильные и безответственные сначала перестанут платить взносы на пенсию, а потом через 30 лет будут на улицах проклинать власть за низкий уровень жизни.
Фактически 4 и 6% — это очень низкий налог. Очень низкий. И очень простой.
Прочитайте еще разбор про налоговый вычет и сложные вопросы по этому делу.
Дорогие читатели и авторы вопросов, все ваши комментарии мы читаем, группируем и анализируем. Не сразу получается ответить, потому что на очереди новые разборы, подкаст и еще несколько статей об этом налоге.
Также мы готовим запросы в ФНС, чтобы предоставить вам внятные и честные разъяснения по тем моментам, с которыми все сложно. Но нужно подождать пока закон вступит в силу. Повторяющиеся вопросы будем публиковать в виде отдельных разборов.
Вы еще много раз прочитаете в Т—Ж о налоге для самозанятых. И это будут самые честные и корректные статьи. Дайте нам немного времени, чтобы все систематизировать.
И если у вас не очень однозначная ситуация, не спешите с решениями: там много подводных камней, которые могут доставить вам проблемы. Еще есть время. Перейти на этот режим можно в любой день в течение года, а не только с 1 января.
«Это будет полезно самостоятельным и ответственным людям. А инфантильные и безответственные сначала перестанут платить взносы на пенсию, а потом через 30 лет будут на улицах проклинать власть за низкий уровень жизни.»
Так-то, что бы сейчас проклинать власть не обязательно быть инфантильным и безответственным. Власть все делает для того, что бы упростить нам эту задачу.
Максим, сейчас, напротив, для этого надо быть зрелым и ответственным. Очень неудачный пассаж тут выбрала автор, явно читается отсыл к нынешней ситуации, которая совсем-совсем иная: люди платят огромные налоги (почти половину заработанного) и имеют полное право возмущаться нынешней властью, которая явно налоги не отрабатывает.
Evgeny, как всё-таки вас приучили считать себя лохом! Это надо додуматься: оказывается, у нас такие щедрые работодатели, что из личных денег за работников платят! Обхохочешься! Никакие «чужие деньги» работадатель за работника не платит. Все эти деньги заработал работник, и именно из этих заработанных работником денег работодатель заплатит и все взносы, и налоги, и зарплату работнику, и себе в карман кой-чего насыпет. Так что выдавливайте из себя раба по капле, как советовал классик. Именно потому власть и не хочет, чтобы люди сами платили налоги, чтобы граждане не чувствовали, как много они из своих денег отдают государству, и не начали задаваться вопросом, а как, собственно, государство обслуживает их за эти деньги.
Жители еще 19 регионов могут стать самозанятыми
Государственная Дума приняла в третьем чтении закон о введении специального льготного налогового режима для самозанятых граждан еще в 19 регионах нашей страны.
С 1 января 2020 года самозанятыми смогут стать жители Санкт-Петербурга, Ленинградской, Воронежской, Волгоградской, Нижегородской, Омской, Новосибирской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областей, Красноярского и Пермского краев, Ненецкого, Ханты-Мансийского, Ямало-Ненецкого автономных округов и Республики Башкортостан.
Также режим продолжает действовать в Москве и Московской области, в Калужской области и Республике Татарстан.
Что дает этот налоговый режим?
«Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Кроме того, их максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц)», — пояснял Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров
В соответствии с законом, для тех самозанятых, кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Уплата налогов осуществляется по упрощенной процедуре — для регистрации нужно скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го числа.
Для того чтобы зарегистрироваться самозанятым, достаточно сделать несколько очень простых шагов:
Выясните электронную почту или телефон покупателя вашей услуги. Укажите в приложении, какую сумму и за что вы получили. Наименование товара или услуги может быть любым, но при этом оно должно соответствовать реально оказанной услуге или проданному товару.
Выберите плательщика — физическое или юридическое лицо. Это повлияет на ставку налога — при расчетах с физлицами она составляет 4%, при расчетах с ИП и организациями — 6%. Если продажа осуществляется юрлицу или ИП, нужен их ИНН. На сумму, указанную в чеке, и будет автоматически начислен налог. Чек, в свою очередь, вы можете также отравлять своим клиентам.
Кто может быть самозанятым в 2021 году
Теперь стать самозанятым можно в любом регионе России. По последним данным налоговиков, сейчас в России больше 2,2 миллиона человек перешли на новый налоговый режим. В этой статье мы разобрались, кто может быть самозанятым в 2021 году, как работать во время пандемии коронавируса, вернуть уплаченные за прошлый год налоги и получить налоговый капитал. Здесь же можно скачать образец договора с плательщиком налога на профессиональный доход.
Получите бланк бесплатно!
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:
Сначала зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход (НПД) можно было только в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области. Но с 1 июля 2020 года этот налоговый режим ввели по всей стране. Сегодня в качестве самозанятых зарегистрировано уже почти 800 тысяч человек. При этом становится самозанятым можно не с 18, а с 16 лет
Виды деятельности для самозанятых
По закону в 2021 году самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Но есть и ограничения.
Не может стать самозанятым по виду деятельности тот, кто:
Какие налоги платят самозанятые
Сколько и как платить налог самозанятому — зависит от того, от кого он получил доход:
Налог рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении ФНС.
Налоговая каждый месяц до 12 числа будет направлять через приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Заплатить его надо не позже 25-го числа следующего месяца. При этом если сумма налога будет меньше 100 рублей, уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующий раз.
Какая поддержка предусмотрена самозанятым в связи с коронавирусом
Самозанятые могут вернуть уплаченные за прошлый год налоги. Никаких заявлений никуда подавать не надо — налоговая все сделает сама. Возврат сделают на банковские карты, привязанные к учетной записи самозанятого в приложении «Мой налог». Как это сделать — смотрите в нашей инструкции.
Получите бланк бесплатно!
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:
Еще одна мера поддержки самозанятых — налоговый капитал в размере 1 МРОТ (12 130 рублей). Воспользоваться таким капиталом смогут только предприниматели, зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых до 1 июня этого года. Использовать деньги можно для уплаты новых налогов или для погашения задолженности по старым. А если вся сумма не будет использована в этом году, ее остаток будет перенесен на 2021 год.
Госдума приняла закон о распространении на самозанятых некоторых мер поддержки малого и среднего предпринимательства. Так, теперь плательщики НПД получили возможность аренды муниципального имущества по льготным ставкам, льготные кредиты, субсидии и гранты на открытие и развитие бизнеса, доступ к навигатору готовых бизнес-решений, а в дальнейшем им откроют доступ к участию в закупках в качестве поставщиков. Кроме того, самозанятых граждан, не зарегистрированных как ИП, внесут в реестр МСП. В законе также есть норма о том, что региональные власти разрабатывать свои меры поддержки для самозанятых.
Кроме того, самозанятые ИП могут воспользоваться мерами поддержки, которые кабмин предоставил предпринимателям. Например, введенная правительством отсрочка по уплате аренды за федеральное имущество, которая распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей. Если индивидуальные предприниматели и граждане взяли кредиты как физические лица и их доход за последнее время сократился более чем на 30%, то они могут обратиться за реструктуризацией кредита. Этой возможностью также могут воспользоваться самозанятые, которые совмещены с ИП.
Самозанятые также могут воспользоваться мерами поддержки, доступными для физических лиц. Например, обратиться за пособием по безработице. Но в этом случае надо сняться с учета в качестве самозанятого. Это можно сделать в приложении «Мой налог». После этого надо дождаться уведомления от налоговой о прекращении действия вашего статуса. Затем можно обратиться в службу занятости за пособием по безработице.
Получите документ бесплатно!
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:
Самозанятый и ИП: в чем разница
Регионы, в которых можно работать, размер налоговой ставки и максимального дохода — вот чем отличаются самозанятые от ИП.
