Налоги на доход в Финляндии
2020-04-30
Подоходный налог в Финляндии в упрощенном понимании
Основными ставками применяемыми для расчета налога на доход физических лиц в Финляндии, являются государственные и муниципальные.
Государственный и муниципальный НДФЛ 2020 в Финляндии
Государственные налоговые ставки в Финляндии, имеют прогрессивную шкалу, то есть к высокому доходу, более высокая ставка. Каждая ставка применяется исключительно на разницу суммы в своем налогооблагаемом диапазоне.
| Налогооблагаемый годовой доход (нижний предел) | Используемый налог по нижнему пределу | Применяемая налоговая ставка |
| 18 100 € | 8,00 € | 6,00 % |
| 27 200 € | 554 € | 17,25 % |
| 44 800 € | 3 590 € | 21,25 % |
| 78 500 € | 10 751,25 € | 31,25 % |
Таблица налоговых ставок
Пример расчета налога:
Например, ваш годовой налогооблагаемый доход составил 30 000 евро.
Это только государственный базовый налог, к нему также предусмотрен муниципальный налог, в каждом муниципалитете он свой со ставками от 17% до 22,5%, в среднем 20%, плюс церковный налог 1-2%, если вы принадлежите к какой либо церкви, а также некоторые другие, применяются в каждом случае отдельно (для более подробной информации, ссылки на финские источники в конце статьи).
Налоговый калькулятор
Самостоятельно, не имея опыта трудно рассчитать какой либо налог. Для расчета НДФЛ в Финляндии, можно использовать местный калькулятор находящийся по этой ссылке
он довольно понятен и прост в использовании.
Либо воспользуйтесь готовыми среднестатистическими расчетами, представленными в таблице ниже.
Налоги в Финляндии
Налоги в Финляндии являются весьма высокими. Финляндия отличается высоким уровнем жизни, приличными зарплатами и достаточно совершенной налоговой системой. Размер налогового взноса напрямую зависит от уровня получаемой заработной платы. В Финляндии платить налоги обязаны все: как граждане этой страны, так и нерезиденты.
Памятник в центральной части Хельсинки
Классификация
Основную часть казны Финляндии составляют именно налоговые платежи с населения. В этой стране их разделяют на такие категории, как:
Прямые налоги состоят из:
График сравнения различных финских налогов с другими странами Европы
Косвенные налоги составляют такие отчисления, как:
Корпоративный налог
Корпоративные отчисления представляют собой выплаты с прибыли предприятия. Его уплачивают лишь юридические лица, то есть предприниматели, имеющие собственный бизнес.
Но для того чтобы платить корпоративный налог, предприятие должно находиться в статусе акционерного общества, фонда или кооператива. Другими словами, плательщик должен обладать статусом отдельного налогоплательщика. Размер налога равняется 26 процентам с ежегодной прибыли организации.
Отчисления с суммы капитала
Доход с капитала платится частными предпринимателями, обладающими более мелким бизнесом. 
Разница корпоративного налога и дохода с капитала состоит в том, что корпоративный платят только компании с определённым статусом, а доход с капитала распространяется на всех остальных предпринимателей. Для таких предприятий существует два обязательных налога:
Подоходный налог
Подоходный налог обязаны платить все, кто получает заработную плату, то есть являются наёмными работниками. Он входит в трудовой доход. Другими словами, подоходный налог является одним их общеобязательных отчислений. В подоходный налог включается церковный налог и платежи на обязательную медицинскую страховку.
Сравнение величины подоходного налога в Финляндии и России
Размер подоходного налога напрямую зависит от уровня зарплаты. Чем выше оплата труда, тем соответственно выше будет налог. Минимальная налоговая ставка подоходного налога составляет 6 процентов, а максимальная равна 31 проценту.
Если годовая оплата труда менее 16 тысяч евро, то гражданин Финляндии не платит налог. Если заработная плата гражданина или нерезидента этого государства составляет более 16 тысяч, но менее 24 тысяч, то налогоплательщик обязан отчислять в государственную казну 6 процентов от своей заработной платы. При оплате труда свыше 24 тысяч, но менее 39 600, человек платит 17 процентов.
Если сумма оплаты труда свыше 39 600, но менее 71 300 евро, налог равняется 21.4 процента от общей суммы зарплаты. При зарплате от 71 300 евро до 100 тысяч, налог равняется 29.7 процента.
Сравнение зарплаты в Финляндии по различным специальностям
Если человек зарабатывает более 100 тысяч, то ему необходимо будет заплатить в казну 31.7 процента.
Отчисления на имущество
Многих иностранцев, желающих приобрести недвижимость на территории Финляндии, интересует, какие налоги при покупке имущества необходимо будет платить. Налог на приобретение имущества существует. При покупке имущества потребуется заплатить налог на недвижимость в Финляндии от 0.30 до 0.75 процента от общей стоимости имущества. Размер налога на имущества напрямую зависит от места расположения приобретаемой недвижимости.
Если приобретается земельный участок, то потребуется внести в государственную казну от 0.6 до 1.30 процента от общей стоимости земли.
На добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость, именуемый НДС, необходимо оплачивать ежемесячно. Основной ставкой является размер налога, составляющий 22 процента. 17 процентов взимается с пользования продовольственными товарами, 8 процентов отходит на развитие транспортной системы, изобретение печатной продукции, медикаментов, на средства массовой информации и т. п. Все отчисления производятся из заработных плат.
Отчисления в социальные фонды
Социальные фонды представлены такими организациями, как:
Сравнение финской пенсии с другими странами
Отчисления в социальные фонды осуществляется только работодателями и предпринимателями.
Налогообложение на сезонных работах
Страна является лидером среди стран по количеству мигрантов, приезжающих работать в Финляндию на сезонных работах. Соответственно, иностранные представители также обязаны платить налоги в государственную казну.
Иностранцы, прибывшие работать на сезонные работы, платят налоги по одной из систем. Их всего две:
Упрощённая система налогообложения в Финляндии характеризуется единой выплатой в размере 35 процентов от заработной платы. Это подоходный налог. По такой системе платят более 85 процентов всех работающих мигрантов. Платить налог в таком размере могут лишь работники, приехавшие по рабочей визе категории С. Для мигрантов, работающих непосредственно на сезонных работах, существует единый налог. Он равен 510 долларам или 17 долларам каждый день.
Если 35 процентов от зарплаты превышает сумму в 510 долларов, то он обязан платить именно высчитываемый процент. Например: если зарплата иностранца равна 1500 евро, то он обязан платить 525 евро в месяц. Но если зарплата 1400, то платить он уже будет не 490 евро, а 510, то есть фиксированную сумму.
Прогрессивная система подходит лишь тем мигрантам, которые работают по длительному контракту, срок которого составляет более шести месяцев. Размер налога зависит от уровня заработной платы. Такие мигранты платят налоги наравне со всеми гражданами Финляндии. Платить обязаны все мигранты, независимо от рода их деятельности.
Но если мигранты работают на сезонных работах, то к общему списку, они должны платить ещё налог на сезонную работу. Его размер колеблется от уровня оплаты труда и колеблется от 2 до 10 процентов в год.
Налог на наследство
В Финляндии, как и в другой цивилизованной стране, присутствует налог на дарение. Налог напрямую зависит от степени родства и суммы наследства. Так, ближайшие родственники платят от 7 до 13 процентов. Дальние родственники должны оплачивать от 7 до 30 процентов.
Так, если наследниками являются родители, внуки, дети, муж или жена, то они платят 10 процентов от суммы наследства или дарения. Но это только в том случае, если сумма наследства не превышает 40 тысяч.
Если сумма выше этого показателя, но меньше 60 тысяч, то наследники обязаны заплатить 13 процентов. При наследстве более 60 тысяч, налог составляет 16 процентов. Для родственников второй очереди все налоговые ставки автоматически удваиваются при превышении суммы в 60 тысяч евро.
Квитанция оплаты коммунальных платежей
Налоговая система Финляндии является безупречной. Многие согласятся, что именно в этой стране, самые высокие налоги. В среднем гражданин Финляндии каждый месяц отчисляет из своей заработной платы около 36 процентов. Для иностранных граждан сумма налоговых платежей равняется 35 – 40 процентов. Все граждане Финляндии получают заработную плату уже с вычетом налогов. Работодатель обязан самостоятельно внести за своего наёмного работника все платежи в бюджет.
Жизнь в Финляндии
Жизнь в Финляндии, как и в любой другой стране, имеет свои преимущества и недостатки. Качественное бесплатное образование в Финляндии и активная пропаганда здорового образа жизни сочетаются с ростом социальных проблем.
Панорамный вид на Сенатскую площадь в Хельсинки
Являясь частью Евросоюза, эта небольшая скандинавская страна отличается тихим благополучным течением жизни, имеющим, тем не менее, свои подводные камни, определяющие минусы и плюсы проживания здесь как для коренного населения, так и для мигрантов.
Многочисленные международные исследования на протяжении длительного времени относят Финляндию к очень стабильным и благополучным странам с низким уровнем преступности и развитой социальной сферой. По последним данным, наиболее сильные стороны этой республики – высокое качество жизни и всеохватывающее традиционно добротное образование.
Общая характеристика
Жизнь в Финляндии, несмотря на высокие налоги, достаточно обеспечена, государство гарантирует бесплатное образование всех уровней, качественную медицинскую помощь, хотя и являющуюся платной, стабильность в выплате пенсий и пособий.
Клиника в Финляндии
Сами финны, по разным опросам, достаточно счастливы, что показывает уверенность в завтрашнем дне и одобрение своего правительства.
По рейтингу развития экономики, где оценивается рост ВВП, уровень инноваций и работа в сфере обслуживания, Финляндию ставят на третье место после Сингапура и Соединенных Штатов Америки. Здравоохранение в Финляндии достаточно хорошо развито, что позволяет стране занимать, по этому критерию, 17-е место (по данным ВОЗ).
Уровень дохода граждан
Зарплата в Финляндии не самая высокая в Европе, но выплачивается стабильно. Ее величина очень зависит от сферы деятельности – частная или муниципальная – пола и возраста гражданина.
По некоторым данным, наиболее высока заработная плата у мужчин старше 65 лет, занятых в государственном секторе. Наиболее низкую оплату труда получают, в основном, молодые женщины (до 20 лет).
Таблица минимальных зарплат учителей в Финляндии
В пределах одинаковой должности, при работе частным образом уровень заработка будет выше, чем в государственном заведении.
Заработок медицинской сестры, до вычета налога, к примеру, может составлять 3300 и 3000 евро соответственно, что составляет достаточно значительную разницу. Налоговый инспектор получает, в среднем, около 4 тысяч евро, а нотариус и таможенный инспектор – около 3 тысяч.
Аналогичную сумму может заработать и механик, и электрик, то есть средняя зарплата в Финляндии отличается достаточно незначительно, и составляет 3200 евро в месяц, по данным Статистического центра. Это означает достаточно серьезный подъем заработной платы за последние десять лет на 35-44 % в зависимости от сферы деятельности. Большим спросом среди иностранцев пользуется сезонная работа в Финляндии по сбору ягод.
Влияние пола, возраста и образования на уровень заработной платы
На уровень оплаты труда сильно влияет пол и возраст работника. Так, заработная плата женщин традиционно ниже, чем у мужчин и составляет 80 % от их уровня.
Подробная карта Финляндии с указанием всех провинций
К примеру, средний доход у женщин составляет в месяц 2900 евро, при 3700 евро у мужчин, соответственно.
Как уже было сказано, наибольшую зарплату получит мужчина старше 65 лет хорошо образованный, и работающий, в силу этого, в государственном аппарате.
Средняя оплата за час работы составляет около 15 евро. Наибольший уровень был отмечен у работающих в целлюлозно-бумажном производстве (свыше 20 евро/час). Ниже всего цениться труд уборщиков и охранников, чей доход составляет 10-13 евро.
Из чего складываются расходы
По мнению экспертов, такая величина заработка вполне достаточна, чтобы обеспечить всем необходимым, если, конечно, нет больших ежемесячных трат, скажем, на жилье.
Таблица сравнения цен на продукты в Финляндии
Среди рядовых жителей очень много недовольных уровнем заработной платы, так как ее хватает только на самое необходимое. Большинству не удается отложить на «черный день».
Кроме высоких налогов, забирающих большую часть доходов, достаточно дорого обходиться транспорт, причем и свой, и государственный. Разовый проезд в метро или на трамвае стоит 2-2,5 евро, а один литр бензина обойдется в 1,5 евро. Если в течение года приходится много ездить, то экономически выгоднее будет приобрести автомобиль на дизельном топливе.
Многие эксперты считают достаточной оплатой труда 4-5 тысяч евро, 6-7 тысяч евро позволят даже откладывать на дорогостоящие покупки и на «старость».
Особенности налогообложения в Финляндии
Основной минус для всех граждан этой страны и иностранной рабочей силы – высокий подоходный налог. Причем он взимается со всех видов дохода, включая различные социальные пособия и так называемую естественную выгоду, которая складывается из компенсаций на оплату коммунальных услуг, питания и тому подобного. Эту величину устанавливают налоговые органы.
Подоходный налог высчитывают с граждан Финляндии и с иностранцев, пробывших на ее территории свыше шести месяцев. Причем учитывают все виды доходов, приобретенные как внутри страны, так и вне ее.
В систему налогообложения входит:
Сравнение налогов в Финляндии с другими странами
Если человек не является гражданином Финляндии и проживает в ней менее полугода, то налог взимается исключительно на доходы, полученные в этой стране.
Это может быть получение дивидендов или гонораров (28 %) или оплата труда или пенсия (35 %).
Иностранцам, для произведения налоговых отчислений, необходимо зарегистрироваться в налоговой службе и получить карточку индивидуального налогообложения, которую передают работодателю.
Из налогооблагаемой суммы иностранцу, проживающему в стране менее шести месяцев, разрешается сделать вычет в размере 17 евро в день, после чего рассчитывается окончательная величина сбора.
Обложение недвижимого имущества
Налог на недвижимость в Финляндии складывается из двух моментов: разовый сбор при покупке и регулярные ежегодные отчисления. Единовременный налог составляет 4 % от стоимости дома и 1,6 % от цены на квартиры.
Аренда коттеджа на берегу финского озера
Его выплачивают в течение одного месяца в случае покупки дома или двух месяцев при приобретении квартиры, после чего, с квитанцией на руках, можно зарегистрировать право собственности.
Ставка налога, выплачиваемого каждый год, не фиксирована, уровень ее зависит от цены и назначения помещения. Каждый муниципалитет устанавливает это значение самостоятельно, но в основном, оно составляет 0,22 – 0,50 % от оценки имущества. Если жилое помещение сдается в аренду, в государственную казну придется вложить 28 % от дохода.
Жизнь на пенсии
В Финляндии одна из самых длинных продолжительностей жизни. Мужчины доживают, в среднем, до 74 – 75 лет, женщины – до 81,5 года. Почти четверть населения являются пенсионерами по возрасту и это притом, что финны заканчивают работать в 65 лет. В наиболее «пожилом» муниципалитете – Луханке – более половины жителей – пенсионеры. 
Пенсия в Финляндии может быть нескольких видов:
Минимальная величина выплат по пенсии – чуть более 600 евро, даже при условии, что человек никогда не работал, средний же размер составляет 1200 евро, что позволяет жить вполне прилично. На пенсию выходят в 63 года, но полная выплата по старости назначается только по достижении 68 лет.
Принуждать заканчивать трудовую деятельность не принято, многие продолжают работать и после достижения пенсионного возраста. За это они получают прибавку (в 4,5 %) и дополнительные льготы, но это при условии, что не было выхода на пенсию.
О желании прекратить трудовую деятельность необходимо за месяц сообщить в пенсионный фонд. Плюсом является полная компьютеризация процесса оформления выхода на пенсию, поэтому финским гражданам не приходится собирать кипу справок в подтверждение трудового стажа, все уже занесено в базу.
Система здравоохранения
Медицина в Финляндии находится на очень высоком уровне, что подтверждается продолжительностью жизни ее населения. Другой показатель, свидетельствующий о качестве медицинских услуг – самый низкий показатель смертности среди новорожденных (4 на 1000) в мире.
Здравоохранение в Финляндии включает в себя систему государственных учреждений, имеющих очень хорошее финансирование, и частную врачебную практику. Частные клиники находятся под строгим государственным контролем, лицензии на деятельность по оказанию медицинских услуг выдают далеко не всем, поэтому качественную врачебную помощь можно получить как у частного специалиста, так и в муниципальном учреждении.
За услуги, в обоих случаях, придется заплатить, но в государственной клинике расходы составят лишь 20 %, остальное компенсирует государство.
Здание финской больницы университета Куопио
Для получения государственного медицинского обслуживания жителям необходимо оформлять специальную карту на оказание медицинских услуг.
Приезжим придется пользоваться услугами частных специалистов.
Иностранные граждане, работающие в Финляндии по договору более шести месяцев, в 2021 году имеют право пользоваться медицинскими и социальными услугами, наряду с местным населением.
Особые усилия направлены на поддержание здоровья зубов. Стоматологические услуги несовершеннолетним оказывают бесплатно, в школах имеются собственные зубные врачи, которые проводят также уроки, посвященные сохранению здоровья зубов.
Большое внимание здравоохранение в Финляндии уделяет профилактике заболеваний и пропаганде здорового образа жизни. Тем не менее, в стране очень высок уровень алкоголизма. Количество спиртного, выпитого на одного человека, составляет 9,6 литра.
Винный магазин в Финляндии
Данные статистики показывают, что наибольшая смертность среди населения связна с заболеваниями сердечно-сосудистой системы, что составляет почти половину всех случаев, еще 20 % приходится на злокачественные новообразования, с гибелью от разных причин связано 30 % смертности, эти причины вызваны чаще всего, именно приемом алкоголя. К другим негативным факторам относится раннее приобщение молодежи к курению и рост наркомании. Все это пытаются преодолеть пропагандой правильных ценностей в школах и других учебных заведениях.
В целом, здравоохранение в Финляндии способствует поддержанию качества жизни на высоком уровне, что по данным ООН вывело страну на шестую позицию в мировом рейтинге по этому критерию.
Таким образом, Финляндия является страной с качественным бесплатным образованием, ценящимся во всем мире, что обеспечивает стопроцентную грамотность населения, страной, занимающей второе место по использованию интернета, и где 85% жителей читают газеты.
Здание финской школы
Работа системы здравоохранения поддерживает низкий процент заболеваемости и долгий срок жизни населения. «Размеренность и спокойствие» – могло бы стать лозунгом любого горожанина. Многие страны могли бы поучиться устройству систем образования и здравоохранения.
Налоги в Финляндии
Какие налоги платят в Финляндии физические и юридические лица?
Особенности режима налогообложения
При расчете платежа контролирующие органы учитывают 2 фактора:
Законодательством для физических лиц предусмотрены многочисленные послабления. Размер льготы зависит от семейного положения плательщика, количества несовершеннолетних детей, наличия или отсутствия иждивенцев, а также других факторов.
Организации, зарегистрированные в республике, получают статус налогоплательщика и делают отчисления с поступлений, аккумулированных здесь же.
Взносы ФЛ
Подоходный налог в Финляндии начисляется по прогрессивной шкале и зависит от уровня зарплаты (в евро):
Подоходный налог в Финляндии для физических лиц, являющихся иностранными наемными работниками, обсчитывается по фиксированной ставке – 35%.
Также с населения берутся и другие виды взносов:
Выплаты юридических лиц
Начисления на прибыль – основные для хозяйствующих субъектов. Они составляют 26% от чистого дохода за отчетный период. Также для юридических лиц установлены:
Если у Вас остались вопросы по налогам в Финляндии, то обратитесь к нашим экспертам. Они в кратчайшие сроки подготовят для Вас информационную справку и бесплатно проконсультируют по другим темам.
Тем, кто желает сделать выгодное вложение, мы поможем купить готовую компанию. В нашем реестре находятся только ликвидные организации, перечень которых регулярно пополняется.
Про финские налоги или сколько вычтут из вашей зарплаты?
У нас на сайте была совершенно замечательная статья Надежды Петровой «Просто о прогрессивном подоходном налоге». Написано просто и понятно, но все таки я хочу написать об этом с точки зрения обычного обывателя, человека, приехавшего на работу в Финляндию, для человека, перед которым лежит предложение от финской фирмы и он не знает сколько ему просить зарплаты, так как не в курсе, а сколько нужно будет отдать государству.
Вот тут все про налоги с зарплаты и вычеты из этих налогов: http://www.vero.fi/fi-FI/Henkiloasiakkaat.
Тут вы, заполнив «простую форму»)) можете вычислить свой % налога: http://prosentti.vero.fi/VPL2016/Sivut/Aloitus.aspx?kieli=fi-FI (у меня до сих пор эта анкета с двадцатью пунктами и 3 столбцами, вызывает ужас).
Также, вот вам в помощь таблички, для наглядности (на каждую можно нажать и она откроется в отдельном окне):
Сразу скажу, что налог может быть немного разный, на его точный % влияют: город проживания, количество детей и многое другое. Но сильно повлиять на эту сумму вы не можете. Когда вас берут на работу и говорят сумму заработной платы, то это, конечно, сумма до вычета налога, так как ваш размер % налога зависит только от конкретно вашей ситуации и никто, кроме самой налоговой, вам его точно не вычислит.
Сразу скажу, что если вы переехали в Финляндию в октябре или ноябре, то будете приятно удивлены процентом вашего налога, ваш доход в текущем году, учитывая всего 2 или 3 рабочих месяца, будет маленьким, ну и налог соответственно тоже. Но уже с января он изменится!
Не забудьте, что премии и бонусы от компании тоже облагаются налогом. Помню, как радовалась, что моему мужу должны выплатить ежегодный бонус. Сумма была очень приятная. Воображение рисовало первый взнос за дом, или новую машину, или отпуск и пр. Каково же было мое удивление, после того как сумма была переведена ему на счет. она «похудела» почти в 2 раза((. в своих мечтах я совершенно забыла про налог.
Налогооблагаемую сумму можно уменьшить. Когда всем жителям Финляндии приходит письмо из налоговой, то вы можете заполнить не очень сложную анкету, которая есть внутри, и вам сделают небольшой перерасчет. Например, мы уменьшали сумму за счет поездок на работу. Если вы работаете далеко от дома и ездите на работу на своем автомобиле, и если общественный транспорт вам не подходит, то налогооблагаемую базу можно уменьшить. Это вычисляется путем рассчета км, умноженного на определенную ставку. Также есть небольшие вычеты после покупки своего жилья и пр.
Да, чуть не забыла, пособия и стипендии тоже облагаются налогом.
Если я о чем-то забыла рассказать, спросите в комментариях. Хоть я и не супер специалист, но постараюсь ответить, основываясь на своем опыте.
