Что такое EIN и как его получить
Н омер EIN (Employer Identification Number) – это девятизначный идентификационный номер работодателя, получение которого необходимо для всех компаний, зарегистрированных на территории Соединенных Штатов Америки.
КРАТКАЯ СВОДКА
Расшифровка
Employer Identification Number
Юрисдикция применения
Какой орган выдает
IRS (Internal Revenue Service) — Налоговое управление США
Cрок получения
Кому нужно получать
Всем компаниям, зарегистрированным на территории США
Срок действия
Обновлено: 04.01.21
Cуществует заблуждение, что получение EIN носит добровольный, диспозитивный характер. На самом деле почти каждая компания, учрежденная на территории Соединенных Штатов, обязана получить данный номер. На сайте Налогового управления США для удобства представлен ряд вопросов, положительный ответ на любой из которых свидетельствует о том, что номер EIN Вам необходим. Среди них — наличие наемных работников, подача налоговых деклараций, программа Кеога и другие.
Данный номер идентифицирует компанию и указывается при заполнении всех официальных документов. EIN выдается единожды и является бессрочным, после присвоения не меняется и не выдается повторно.
Получить EIN могут предприятия всех организационно-правовых форм: компании с ограниченной ответственностью (LLC), корпорации (C-Corp, S-Corp), партнерства, а также трасты, правительственные агентства и лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.
Идентификационные номера работодателей (EINs)
More In Подача налоговых деклараций
ОПОВЕЩЕНИЕ
Вы обязаны заполнять каждую заявку на получение номера EIN отдельно вместо того, чтобы использовать какой-либо автоматизированный процесс.
Идентификационный номер работодателя ( EIN ), также называемый федеральным идентификационным налоговым номером, используется для идентификации предприятия. Обычно предприятию необходим идентификационный номер работодателя ( EIN ). Вы можете подать заявление на присвоение идентификационного номера работодателя ( EIN ) различными способами, а теперь можете подать по Интернету. Это бесплатная услуга, предоставляемая Налоговым управлением США, причем вы можете получить идентификационный номер работодателя ( EIN ) немедленно. Вы должны проверить в своем штате по ссылке Ваш штат (Английский), не требуется ли вам штатный номер или устав.
Во всех заявлениях на присвоение идентификационного номера работодателя ( EIN ) (поданных по почте, факсу или электронным способом) должны указываться имя и фамилия главного должностного лица, генерального партнёра, предоставившего средства лица, владельца или попечителя, а также его (её) идентификационный номер налогоплательщика, номер социального обеспечения, индивидуальный номер налогоплательщика или идентификационный номер работодателя. Это физическое лицо или организация, которых Налоговое управление США называет «ответственной стороной», контролирует организацию заявителя и распределение её фондов и активов, либо управляет или руководит ими. Кроме случая, когда заявитель является государственным учреждением, ответственная сторона должна быть частным лицом (то есть, физическим лицом), а не организацией.
Подаете заявление на освобождение от налогообложения?
До подачи заявления на получение идентификационного номера работодателя настоятельно рекомендуется проверить, оформлена ли ваша организация в установленном законом порядке. Практически все организации, освобожденные от налогообложения, автоматически теряют этот статус в том случае, если они в течение трех последовательных лет не подавали требуемых налоговых деклараций или уведомлений. Когда вы подаете заявление на получение идентификационного номера работодателя, мы предполагаем, что ваша организация оформлена в надлежащем порядке, и с этого момента начинается отсчет указанного трехлетнего периода.
Изменение формы собственности или структуры организации
Как правило, при изменении формы собственности или структуры организации необходимо получить новый идентификационный номер работодателя ( EIN ). Ознакомьтесь с разделом «Необходим ли вам новый идентификационный номер работодателя ( EIN )?», чтобы определить, относится ли это к вашей компании.
Проверка действительности вашего идентификационного номера работодателя ( EIN )
В случае, если вы желаете проверить, действителен ли ваш идентификационный номер работодателя ( EIN ), см. инструкции на странице Забыли или потеряли ваш идентификационный номер работодателя ( EIN )?
Ограничение на количество идентификационных номеров работодателя, выдаваемых за один день
С целью обеспечить справедливое и беспристрастное обращение со всеми налогоплательщиками, с 21 мая 2012 года Налоговое управление США ограничивает количество выдаваемых идентификационных номеров работодателя ( EIN ) одним EIN в день из расчета на каждую ответственную сторону. Данное ограничение относится ко всем заявлениям на получение EIN независимо от того, подаются ли они через Интернет, по факсу или по почте. Приносим извинения за любые причиненные неудобства.
Краткий эпос по общению с IRS или как мы EIN выбивали
В этом посте решил поделиться радостной новостью (Наконец-то), мы получили EIN спустя пол года скитаний по всем инстанциям. Пост будет коротенький и с малым количеством скринов, но будут тут и не много гайдов, как поступать.
Начну с того, что данный опыт прекрасен, пусть и тяжело и дорого, но мы научились ориентироваться в общении и средствах доступа с IRS, а так же во всех процедурах и инстанциях, поверьте этот опыт в дальнейшем Вам пригодится как руководителю, ведь зная все от А до Я, Вы покажете себя как человека-профессионала своего дела, да и в целом будете уверены, что нигде и никак Вас не нагреют и денег в перспективе сможете сэкономить не мало для себя.
Глава 1: Подача формы SS-4
Не стоит верить, что просто отправив форму SS-4 по факсу, вы решили все свои вопросы (Даже если отправили оригинал Сертификата об Инкорпорировании), так как в любом случае у Вас затребуют Сертификат утвержденный от штата на текущую дату и если Вы не подумали об этом заранее (Как мы например), Вы вляпались, об этом позже расскажу. Потому советуем и рекомендуем прочитать эту статью которую мы написали, прежде чем рваться в бой.
Глава 2: Вляпались с Сертификатом об Инкорпорировании
Допустим, Вы смогли отправить оригинал сертификата и форму SS-4 по правильному номеру и ждете ответа, не радуйтесь заранее, так как выше уже сказано о том, как Вы вляпались. Если же у Вашей формы SS-4 есть недостающие документы, то есть сноска, что проверка Вашей корпорации/компании займет до 45 рабочих дней вне зависимости от того, каким путем Вы подавали документ (Даже если получили они его на следующий день). Стоит понимать, что это будет не 45 календарных дней, а именно 45 рабочих дней, это значит, что время затраченное на все будет примерно 3 месяца календарных + если еще и на праздники попадете. Только после этого, у Вас затребуют сертификат на текущую дату заверенный штатом и после этого только будет создан Ваш EIN, но и это еще не все.
Глава 3: Почему нам не дали наш EIN и как его забрать
Если все сроки прошли, для этого есть горячая линия IRS (1-800-829-4933) где сначала слушаем варианты рассказа робота об изменениях и сайте, потом выбор языка (1 это английский), дальше идет выбор по пунктам и первый же пункт, это вопросы связанные с EIN (Робот будет озвучивать полное название, некоторые как мы поняли не обращают на это внимание, а название такое Employer Identification Number), смело сразу выбираем 1, дальше будет озвучиваться какие вопросы можно решить через горячую линию (Не тыкайте все подряд, такого там не любят, попадете на оператора по другим вопросам и получите сразу от ворот поворот), вопрос (касаемо этой именно проблемы, что если долго нет ответа по Вашему EIN) находится под номером 4 (На дату 27.03.2021, в дальнейшем может поменяться) и звучит примерно так «If you have not received your Employer Identification Number on time, please dial 4 or say four», выбираем циферку 4 и ждем, что скажет робот. Он озвучит примерное время ожидания (Минимум это от 15 до 30 минут) в среднем если позвоните слишком поздно от 30 до 60 минут.
Так же удобством будет потратится не много на Viber, купить себе местный номер на год и когда роботом будет предложено не сидеть и слушать музыку, а что бы Вам перезвонили (Отмечу, что на номер ВНЕ США, перезванивать никто не будет, так как робот не определит Ваш номер как корректный, потому и стоит воспользоваться Viber), если соглашаетесь, робот Вас перекинет на другую линию, где подключится сервис перезвона, после того как скажут Вам в тональном наборе указать номер, указывает 10 цифр местного номера с кодом штата.
Например: +1 (123) 456-7890, указываете только (123) 456-7890, конечно же без скобок.
После проделанных манипуляций, робот скажет через какое время Вам перезвонят с точностью до минуты, стоит отметить, что ждите звонок в указанный срок, Вам реально перезвонят в это время. Робот ответит Вам сразу как наберут и спросит, готовы ли Вы принять звонок или Ваш вопрос был решен, соглашаемся и ждем соединения.
Глава 4: Финал войны за EIN
Во время разговора с представителем IRS держите перед собой копию заполненной формы SS-4 и даты что и когда и куда отправляли. Вас будут спрашивать по всем пунктам и объяснят, что если были пропущены документы, то скорее всего Ваш запрос попал в 45 рабочих дней обработки, не смотря на то, что если Вы дослали нужные документы, он мог быть создан сразу же на следующий день. После проверки всех данных с формы SS-4, представитель IRS скажет Вам готов или нет Ваш EIN и если да, то готовы ли Вы его записать. Формат диктовки будет медленный и выглядит EIN так 12-3456789. Стоит отметить, что когда представитель будет говорить слово dash это означает такой вот знак (-), слушайте внимательно и диктовка будет до тех пор, пока Вы не сможете его повторить верно. После этого, представитель предложит Вам отправить копию отчета на физ почту или факсом, тут уже сами решайте как хотите. Так же потребуется согласие на отправку этого отчета, где спросят принимаете ли Вы на себя ответственность, что документ может попасть по пути не в те руки, если почта и факс не личные для Вас, соглашаетесь и Вам высылают, своего рода отказ от ответственности. Мы выбрали факс и получили это
Получение налогового номера EIN в США: правила оформления и использования
Если вам необходимо получить идентификационный номер работодателя в США под названием EIN, обратитесь к нашим экспертам за профессиональной помощью. Мы поможем правильно заполнить специальные формы для подачи в IRS. Обратите внимание, что номера EIN в США выдаются всем без исключения коммерческим компаниям (юридическим лицам) в качестве номера налогоплательщика и указывается во всех корпоративных и других документах. В отличие от ITIN, который выдается физическим лицам-нерезидентам США для уплаты подоходного налога и возврата переплаченных налогов, EIN не имеет срока действия, выдается один раз бессрочно, не подлежит восстановлению.
Сегодня рассмотрим, по какой схеме происходит получения налогового номера EIN в США, и насколько реально оформить такой документ вашему юридическому лицу в Штатах дистанционным способом (без личного визита в юрисдикцию).
Общие сведения об идентификационных номерах работодателей США
EIN позволяет вам любой вид хозяйственной (коммерческой) деятельности на территории Америки, электронную коммерцию, в том числе с использованием мерчант-аккаунтов, торговлю на известных онлайн-площадках. Характерной чертой процедуры получения является относительная скорость и полностью бесплатное присвоение идентификационных номеров. Однако следует учесть, что EIN не может быть выдан автоматически сразу нескольким компаниям – каждое юридическое лицо подает заявку отдельно, самостоятельно. В налоговом управлении США предусмотрена стандартная форма SS-4, которая может направляться в налоговые органы Америки с использованием определенных служб и сервисов.
В способах получения специальных номеров работодателей в США под названием EIN:
Также обращаем ваше внимание на следующую особенность: если вы подаете заявку на американский EIN в телефонном режиме в качестве уполномоченного представителя компании, в SS-4 заполняется раздел Third Party Designee с обязательным проставлением подписи.
Особенности использования идентификационных номеров EIN в США
При обращении в налоговое управление США (IRS) за номером EIN компании получают возможность подавать налоговые декларации для уплаты налогов в государственный бюджет. Именно такой идентификатор присваивается компаниям, в том числе LLC, в которых есть сотрудники. Также этот номер является важнейшим идентификатором во всех корпоративных, финансовых и контрактных документах компании, используется в информационных целях.
Для чего еще необходимо получение налогового номера EIN в США? Его присвоение открывает вашей компании следующие возможности:
Наши эксперты советуют оформлять EIN сразу для каждой созданной компании. Но вы должны понимать, что налоговая служба IRS не всегда требует наличия такого номера. В некоторых случаях налоговых орган США обязывает получать идентификатор. Например:
Ситуации, в которых получение американского EIN не требуется
Если вы зарегистрированы на территории Штатов как индивидуальный предприниматель и не планируете декларирование доходов в государстве, оформлять налоговый идентификатор не требуется. Аналогичная ситуация обстоит с ООО, где предусмотрено единоличное или коллективное владение (с несколькими участниками). Однако при преобразовании в LLC при масштабировании бизнеса индивидуальный предприниматель будет получать специальный номер EIN при возникновении необходимости нанять сотрудников.
Подобным образом выдвигаются требования к другим организационно-правовым формам компаний – если вы не планируете привлекать персонал и открывать счет в американском банке для нужно компании, налоговый номер работодателя в США не нужен. Партнерства, корпорации, некоммерческие организации в Америке обязаны оформлять EIN.
Что такое Responsible Party?
При подаче и обработке заявок налоговый департамент страны обязан устанавливать ответственную сторону: лицо, которое представляет интересы определенной компании. Такое определение присваивается налоговыми органами Штатов должностных лицам, осуществляющие контроль и управление. В тех случаях, когда ваше предприятие имеет несколько таких лиц, при подаче заявки можно указать одно из них. В любом варианте налоговый департамент США обязывает вас уведомлять полные данные генеральных партнеров, владельцев, а для трастов – попечителей.
Также в отношении американского определения ответственных сторон следует знать важные нюансы:
В Америке также существует понятие Nominees, означающее представителей интересов определенного юридического или физического лица. В этом случае допускается получение номера работодателя EIN в США лицом с ограниченными полномочиями. В таком случае IRS будет рассматривать как ответственную сторону не представителя, а вышеуказанных лиц, в зависимости от организационно-правовой формы компании. Отсюда вывод – представители вашей коммерческой или некоммерческой организации не имеют права оформлять данный тип налоговых номеров от имени юридического лица на свое имя, обязаны указывать все данные генерального партнера, главного должностного лица/руководителя или попечителя.
Правила заполнения формы SS-4 и сроки получения номера в США
Очень важно при указании информации в установленной форме IRS не допускать опечаток, ошибок в данных, что может привести к отказу в присвоении номера EIN вашей компании как работодателю. Еще одни весьма важный момент – при направлении заявки вы должны указать полную информацию по ITIN, SSN или EIN реального владельца/первого лица вашей организации. Также следует читывать сроки присвоения номеров, чтобы уложиться в установленный законодательством США период для декларирования доходов.
Наши эксперты советуют крайне осторожно относиться к social security number– номерам социального обеспечения, которые, как правило, тщательно скрываются физическими и юридическими лицами во избежание утечки информации. Это одна из причин, почему работодатели в США предпочитают получить EIN и указывать во всех документах именно его. При надлежащем заполнении SS-4 ваша компания получает идентификатор без промедлений, когда речь идет об онлайн-подаче. Но как быть, если через интернет можно подать заявку только при местонахождении на американской территории? Тогда заранее спланируйте сроки:
Если форма SS-4 отправлена, но идентификатор еще не присвоен или не пришло уведомление, а декларацию пора подавать, вы можете проставить в ней пометку «Applied for». Она свидетельствует о том, что вы подали запрос в налоговую службу, но еще не получили собственный EIN.
Юридическая помощь в получении EIN и определении такой необходимости
Employer Identification Number может иметь массу дополнительных нюансов при определении структуры компании и некоммерческих организаций. В некоторых случаях индивидуальное предпринимательство может считаться партнерством, а общий бизнес супруга и супруги нередко предусматривает совместную подачу деклараций. Правильно разобраться в данном вопросе помогут наши эксперты. Мы расскажем, нужен ли вам американский EIN в конкретно вашей ситуации, и каким способом он позволяет сохранить конфиденциальность SSN.
Также отметим, что далеко не все компании нуждаются в его оформлении через подачу заявки в IRS. Однако опытные инвесторы и бизнесмены рекомендуют заранее получить идентификатор американских работодателей, чтобы при расширении и масштабировании бизнеса не возникало задержек из-за отсутствия EIN США. Свяжитесь с нашими экспертами при необходимости получить качественную консультацию по конкретному виду бизнеса, определенной юрисдикции или оптимизации налоговых платежей. Мы также поможем определиться, имеете ли вы право оформить SSN (номер социального обеспечения в США) или можете воспользоваться исключительно ИТИН для физических лиц-нерезидентов. Обращаем ваше внимание, что вы можете инициировать получение номера EIIN в США самостоятельно, без каких-либо оплат и сборов.
Как получить EIN в США?
Данный идентификатор присваивается и выдается налоговым управлением Америки IRS. Вы можете подать специальную форму (предустановлена законодательством) SS-4 любым удобным способом: через Интернет, если находитесь в Штатах, факсом или почтой, а также по телефону (звонки из-за границы платные). Такой номер выдается разово, не имеет срока действия, не подлежит замене по истечению, как, например, ITIN. Номер позволяет защитить от хищения SSN вашей компании, отделить корпоративные финансы от личного капитала, а также открыть корпоративный счет в банке Америки.
Что такое EIN в США?
Это специальный налоговый номер, который необходим работодателям Америки. Ваша компания может иметь какую угодно организационно-правовую форму бизнеса, но при привлечении сотрудников на соответствующие должности необходим номер EIN. Наши эксперты советуют в любом случае оформлять данный налоговый идентификатор, даже если компания не планирует нанимать сотрудников. В будущем ваш бизнес может вырасти и требовать квалифицированного персонала, а у вас может не оказаться времени и возможности быстро получить EIN. Наличие такого идентификатора ни к чему не обязывает, а при расширении предприятия, смене структуры или потребности нанять сотрудников вы сможете законно это сделать благодаря уже полученному EIN.
Кому необходим налоговый номер работодателя в Штатах?
В первую очередь – компаниям любой структуры, которые планируют наем персонала. Это могут быть как индивидуальные предприниматели, так и частные общества с единоличным или совместным владением, некоммерческие организации (фонды, трасты), а также партнерства. Получение номера EIN крайне важно для компаний США, которые нуждаются в местном банковском обслуживании – без данного идентификатора невозможно открыть корпоративный счет.
Идентификационный номер работодателя (EIN)
Что такое Идентификационный номер работодателя (EIN)?
Ключевые моменты
Что такое идентификационный номер работодателя (EIN)
Так же, как номер социального страхования (SSN) используется для идентификации отдельных жителей Соединенных Штатов, EIN выдается для идентификации хозяйствующих субъектов в стране.EIN – это уникальный девятизначный номер, который выдается IRS и включает информацию о том, в каком штате зарегистрирована корпорация.3
Краткая справка
В отличие от SSN, EIN не считается конфиденциальной информацией и свободно распространяется многими компаниями через публикации и Интернет.
Цифры EIN имеют следующий формат: XX-XXXXXXX.IRS использует EIN для идентификации налогоплательщиков, которые должны подавать различные налоговые декларации.3
Как получить EIN
Подача заявки на EIN ничего не стоит, и форму заявки, доступную на веб-сайте IRS, можно легко заполнить и отправить в электронном виде.После проверки онлайн-информации сразу же присваивается EIN.Чтобы подать заявку на получение EIN онлайн, компания должна находиться на территории США или США.5
Идентификационные номера работодателя уникальны для предприятий, которым они присвоены. Срок действия номеров никогда не истекает, и тот же набор номеров никогда не переоформляется на другой бизнес, даже если первоначальный работодатель прекращает свою деятельность.
Особые соображения
Компании, которые изменили свою структуру собственности, обычно должны подать заявку на новый EIN.6 Например, индивидуальные предприниматели, которые планируют зарегистрировать свой бизнес, должны подать заявку на новый EIN.7 В зависимости от характера конкретного налогоплательщика, EIN может быть, а может и не быть TIN, используемым IRS.Для индивидуальных предпринимателей ИНН – это их номер социального страхования или идентификационный номер работодателя.Для корпораций, товариществ, трастов и поместий этот номер является EIN.2
