Страховая пенсия: расчет и формирование
Страховая пенсия по старости – самый распространенный вид пенсии в России. Право на нее имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет, при наличии необходимого страхового стажа 15 лет и минимальной суммы пенсионных баллов 30 (с учетом переходных положений пенсионного законодательства). Отдельные категории граждан могут получить право на страховую пенсию раньше. Списки работ, производств, профессий, должностей, специальностей и учреждений (организаций), с учетом которых назначается досрочная пенсия по старости, утверждены Правительством РФ.
Пенсия формируется, исходя из нескольких ключевых факторов:
Продолжительность страхового стажа. При определении размера и права на пенсию учитывают страховой стаж гражданина, в период которого за него уплачивались страховые взносы на формирование пенсии. Получение права на страховую пенсию зависит от года назначения страховой пенсии. В 2015-2017 годах независимо от выбора варианта пенсионного обеспечения в системе обязательного пенсионного страхования у всех граждан формируются пенсионные права только на страховую пенсию исходя из всей суммы начисленных страховых взносов.
Количество пенсионных баллов. За каждый год трудовой деятельности гражданина при условии начисления работодателями или им лично страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у него формируются пенсионные права в виде пенсионных баллов. Количество пенсионных баллов зависит от начисленных и уплаченных страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования и длительности страхового стажа.
Как рассчитывается
А * B + C
Стоимость пенсионного балла. Устанавливается и ежегодно индексируется государством. В 2017 году стоимость пенсионного балла – 78,58 рублей.
Фиксированная выплата. Устанавливается и ежегодно индексируется государством. В 2017 году общий размер фиксированной выплаты – 4 805,11 рублей в месяц.
Как увеличить
На размер будущей страховой пенсии влияют:
Размер вашей заработной платы. Чем выше Ваша официальная зарплата, тем больше будет Ваша пенсия.
Продолжительность стажа. Чем дольше Вы работаете, тем больше страховых взносов перечисляет Ваш работодатель в счет вашей будущей пенсии.
Военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком и другие социально значимые периоды жизни. Военная служба по призыву, периоды отпусков за детьми (до 1,5 лет на каждого из четырёх детей) и некоторые другие социально значимые периоды жизни, например, уход, осуществляемый трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет, засчитываются в общий стаж.
Обращение за назначением пенсии позже возникновения права на неё. За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее фиксированная выплата и страховая пенсия увеличиваются на премиальные коэффициенты. Например, если Вы обратитесь за назначением пенсии через 5 лет после достижения пенсионного возраста, то фиксированная выплата вырастет на 36%, а сумма Ваших индивидуальных пенсионных коэффициентов – на 45%; а если через 10 лет, то фиксированная выплата увеличится в 2,11 раз, а сумма Ваших индивидуальных пенсионных коэффициентов в 2,32 раза.
Что включается в стаж
Страховой стаж – это периоды работы и (или) иной деятельности, когда за гражданина уплачивались страховые взносы в ПФР. Одно из условий назначения страховой пенсии – наличие страхового стажа не менее 15 лет. Повышение требований к стажу происходит постепенно: в 2017 году он составляет 8 лет и в течение 7 лет поэтапно, по 1 году, увеличится к 2024 году до 15 лет.
В страховой стаж наравне с периодами работы также засчитываются периоды, когда вы:
Расчет пенсии по старости в 2017г какие годы берутся в расчет
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
За какой период учитывается заработок при назначении пенсии по старости? Как правильно выбрать период заработка, учитываемого для назначения пенсии? Каким документом работодатель должен подтвердить заработок для назначения пенсии?
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Дроздова Анжелика
Ответ прошел контроль качества
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
————————————————————————-
*(1) Подобное положение было предусмотрено ст. 102 Закона РФ от 20 ноября 1990 г. N 340-1 «О государственных пенсиях в Российской Федерации», к которой отсылал п. 9 ст. 30 Закона N 173-ФЗ в редакции до 1 января 2010 г. После этой даты действующее пенсионное законодательство не регулирует в общем порядок исчисления среднемесячного заработка застрахованного лица.
© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.
Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.
ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.
8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)
Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru
Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит
Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter
Как рассчитать страховую пенсию
В системе обязательного пенсионного страхования у работающих граждан формируются пенсионные права и пенсионные накопления.
Пенсионные права граждан формируются в индивидуальных пенсионных коэффициентах. Все сформированные до 2015 года пенсионные права были конвертированы без уменьшения в пенсионные коэффициенты и учитываются при назначении страховой пенсии.
После 2015 года в основе начисления количества пенсионных коэффициентов за год лежат страховые взносы, которые работодатель платит за своего работника в Пенсионный фонд России по установленному государством тарифу.
Право на страховую пенсию по старости возникает в том случае, если одновременно выполняются следующие условия:
– достижение общеустановленного пенсионного возраста (60 лет – для мужчин, 55 лет – для женщин) или возраста, дающего право на досрочную пенсию (при наличии оснований);
– наличие требуемого страхового стажа (с учетом переходных положений пенсионного законодательства). В 2017 году продолжительность страхового стажа, необходимого для назначения страховой пенсии по старости – 8 лет.
Обязательным условием для приобретения права на досрочное назначение страховой пенсии по старости является наличие у застрахованного лица страхового стажа и (или) стажа на соответствующих видах работ, предусмотренных статьями 30, 31 и 32 Федерального закона № 400-ФЗ.
– наличие минимальной суммы пенсионных коэффициентов. В 2017 году это 11,4 пенсионных коэффициентов (максимальное количество за год в 2017 году – 8,26);
– для лиц, замещающих государственные должности Российской Федерации, с 01.01.2017 действует повышенный пенсионный возраст, который ежегодно будет увеличиваться на 6 месяцев до 65 лет для мужчин и 63 лет для женщин.
Количество пенсионных коэффициентов зависит от начисленных и уплаченных страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования и длительности страхового (трудового) стажа. За каждый год трудовой деятельности гражданина при условии начисления работодателями или им лично страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у него формируются пенсионные права в виде пенсионных коэффициентов.
Страховая пенсия гарантированно увеличивается государством за счет ежегодной индексации.
Страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле: СТРАХОВАЯ ПЕНСИЯ = СУММА ВАШИХ ПЕНСИОННЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ * СТОИМОСТЬ ПЕНСИОННОГО КОЭФФИЦИЕНТА на дату назначения пенсии + ФИКСИРОВАННАЯ ВЫПЛАТА
или СП = ИПК * СПК + ФВ, где:
Фиксированная выплата – это гарантированная сумма, которую государство устанавливает к страховой пенсии в фиксированном размере. Для разных видов страховой пенсии и разных категорий пенсионеров предусмотрен индивидуальный размер фиксированной выплаты.
Таким образом, расчет страховой пенсии в 2017 году осуществляется по формуле:
СП = ИПК * 78,58 + 4805,11
За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее страховая пенсия будет увеличиваться на соответствующие премиальные коэффициенты.
Как рассчитать пенсию по старости в 2021 году?
В любой момент можно посчитать, сколько вы уже заработали на старость. Особенно актуален размер будущей пенсии для лиц предпенсионного возраста. Если уметь рассчитывать, то вычислить примерную сумму не составит труда. Давайте разберемся, от чего зависит размер пенсии и как правильно самостоятельно посчитать будущую пенсию.
От чего зависит величина пенсии в 2021 году
Большая часть людей, которые достигли пенсионного возраста, начали свой стаж еще в Советском Союзе. Но с того времени методы расчета меняли неоднократно, чтобы верно рассчитать заслуженную пенсию.
Выплата содержит страховую часть и фиксированную выплату, которую добавляли к страховой.
Страховая часть при этом состоит из части, заработанной:
Под иными периодами можно понимать период, когда человек получал пособие по безработице, время, когда он проходил воинскую службу, срочную или по контракту. Кроме того – другие периоды, которые не вошли в перечисленные выше.
Сумму выплаты определяется индивидуальным коэффициентом – суммой баллов за года, которые составляют стаж. Обратите внимание, что баллы начисляются не только за те года, когда работодатель переводит отчисления, но и за те, когда человек находится на больничном или в декретном отпуске.
Размер будущей пенсии полностью зависит от того, какую зарплату получает гражданин во время трудовой деятельности. Все просто – чем больше отчисления работодателя от официальной зарплаты, тем выше будет пенсия. За каждого работающего официально сотрудника компания платит 30% от его зарплаты в бюджет в виде страховых взносов. За эти деньги обеспечивается бесплатная медицина и пенсия – в ПФР от этого идет 22%.
Методика расчета пенсии по периодам не одинакова. Давайте посмотрим, как это будет выглядеть по периодам.
До 2002 года
Пенсионные накопления, которые успел гражданин собрать до этого момента, переводят в ИПК. При этом необходимо учесть индексацию и валоризацию пенсии. Чтобы вычислить, сколько выплат будет назначено, нужно вычислить расчетную пенсию и сумму, которая образуется в результате валоризации.
Можно взять 5 лет непрерывного стажа до 2002 года или среднюю зарплату за 2000-2001 года.
Стаж считается с учетом стажевого коэффициента. Есть 2 варианта его расчета:
Как рассчитывается стаж до 1991
В этот период правила учета не сильно отличаются. Единственное исключение – валоризация. Так называлось разовое повышение пенсии, образованной 2002 г. Размер этого повышение составлял 10%. Кроме того, накопления до 1991 года каждый год увеличиваются на 1%.
Как учитывают зарплату
В расчет идет средняя зарплата за 2000-2002 годы либо за любые другие 5 лет непрерывного стажа. Гражданин может выбрать наиболее выгодный для себя вариант.
Для расчета применяется коэффициент среднемесячной зарплаты, который равен отношению реальной зарплаты этого человека за те года к статистической средней з/п в регионе в то же время.
Если выбираются 2000-2001 годы, то коэффициент равен зарплате, деленной на 1,494,5 – это средняя зарплата за те годы. А если применить расчет за 5 лет, нужно реальную з/п человека за эти годы разделить на установленную величину за те же годы.
Этот коэффициент не должен превышать 1,2. Исключение делают только для жителей Крайнего Севера. У них предел составляет 1,4-1,9.
Принцип расчета
Чтобы узнать, на какую сумму можно рассчитывать, не обязательно обращаться в отделение ПФР. На сайте есть личный кабинет гражданина, куда можно зайти, если есть логин и пароль от сайта Госуслуги.
Там в подразделе «Получить информацию о сформированных пенсионных правах» можно просмотреть информацию о том, сколько баллов и стажа уже накоплено.
Как рассчитать самостоятельно
Давайте попробуем рассчитать, на какую сумму можно рассчитывать.
Например, если стаж составляет 25 лет, а баллов накопилось 100, то нужно перемножить количество баллов на их стоимость в конкретный год (в 2021 году это 93 рубля).
93*100 = 9300 рублей. Полученная стоимость суммируется с фиксированной суммой пенсии, на которую может рассчитывать каждый гражданин. В 2021 году это 5 686,25 рублей.
Теперь суммируем: 9300 + 5 686,25= 14 986,25 рублей.
Также можно рассчитать сумму будущей пенсии онлайн. Для этого можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ПФР.
Пенсионная формула: просто о сложном
С 1 января 2015 года действует новый порядок формирования пенсионных прав граждан и расчета пенсии в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС). Региональное Отделение ПФР разъясняет, как рассчитывается пенсия в соответствии с Федеральным Законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».
Для расчета страховой пенсии по «новым» правилам введено понятие «пенсионный коэффициент» (пенсионный балл), которым оценивается трудовая деятельность гражданина. Чтобы получить право на назначение страховой пенсии по старости, необходимо иметь 30 и более пенсионных баллов, однако эта норма в полной мере начнет действовать с 2025 года, а в 2019 году достаточно будет иметь 16,2 баллов. Чем больше баллов гражданин сформирует за трудовую деятельность, тем выше будет пенсия. Количество баллов зависит от продолжительности страхового стажа и величины заработка до 2002 года, а также страховых взносов, которые уплачивает работодатель за своих сотрудников. Необходимо помнить, что только с официальной зарплаты работодатели начисляют и уплачивают страховые взносы на ОПС.
Изменились требования к минимальному стажу для получения права на пенсию по старости: он должен быть не менее 15 лет. Однако, как и в случае с пенсионными баллами, предусмотрен переходный период с 2015 года (6 лет минимального стажа) по 2024 год с ежегодным увеличением продолжительности минимального стажа на 1 год. В 2019 году требуемый минимальный стаж составит 10 лет.
Помимо наличия минимальных количества лет страхового стажа и количества пенсионных баллов к условиям возникновения права на страховую пенсию по старости относится достижение пенсионного возраста. В соответствии с Федеральным законом от 03.10.2018 № 350-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам назначения и выплаты пенсий» с 2019 года предусмотрено поэтапное (на 1 год ежегодно) повышение пенсионного возраста (до 2028 г.), по достижении которого будет возникать право на страховую пенсию по старости.Законом закреплен общеустановленный пенсионный возраст на уровне 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин. Для тех, кто должен выйти на пенсию в 2019–2020 гг., предусмотрена особая льгота – выход на полгода раньше общеустановленного пенсионного возраста. Так, человек, который по законодательству, действующему с 01.01.2019, должен уходить на пенсию в январе 2020 года, сможет сделать это уже в июле 2019 года.
Для тех, кто выходит на пенсию в более поздние сроки, чем установлено законодательно, предусмотрена дополнительная льгота. За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии ее страховая часть и фиксированная выплата будут увеличиваться на соответствующие коэффициенты.
Порядок перевода ранее назначенных пенсий в баллы
При переходе на расчет по нормам Федерального закона № 400-ФЗ пенсионные права граждан, у которых пенсии были назначены по состоянию на 31 декабря 2014 года, были преобразованы в индивидуальные пенсионные коэффициенты.
Величина индивидуального пенсионного коэффициента за периоды до 1 января 2015 года определялась на основании документов выплатного дела исходя из размера установленной трудовой пенсии (без учета фиксированного базового размера и накопительной части пенсии), разделенного на стоимость одного пенсионного балла по состоянию на 01.01.2015 (64,10 руб.).
Все уже назначенные по состоянию на 01.01.2015 пенсии при конвертации пенсионных прав в баллы не должны были уменьшаться.
«Новая» пенсионная формула выглядит следующим образом:
Страховая пенсия = А х В + С, где:
А – пенсионные баллы;
В – стоимость одного балла в год выхода на пенсию;
С – фиксированная выплата.
Также за каждый год более позднего выхода на пенсию предусмотрены повышающие коэффициенты к страховой пенсии и фиксированной выплате.
Пенсионный балл – это параметр, величиной которого оценивается каждый календарный год трудовой деятельности гражданина. Он зависит от ежегодных начислений страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и варианта пенсионного обеспечения (формирование страховой и накопительной пенсий или формирование только страховой пенсии).
Расчет количества пенсионных баллов до 1 января 2015 г.
Производится из величины пенсионного капитала по состоянию на 31.12.2014, размер которого зависит от размера заработка и продолжительности стажа на 01.01.2002, суммы страховых взносов за период с 2002 года по 2014 год. Расчетный пенсионный капитал преобразуется в баллы путем деления на ожидаемый период выплаты пенсии на 31.12.2014 (228 месяцев) и стоимость пенсионного коэффициента на 01.01.2015 (64,10 руб.).
Расчет пенсионных баллов после 1 января 2015 г.
производится по формуле
сумма уплаченных страховых
количество взносов на страховую пенсию
пенсионных = ___________________________________ х 10
баллов за один год сумма страховых взносов
с максимальной взносооблагаемой заработной платы
Максимальная взносооблагаемая база – предельное значение фонда оплаты труда работника (ФОТ), с которого работодатели уплачивают страховые взносы по тарифу 22%. Максимальное годовое значение ФОТ, в пределах которого отчисляются страховые взносы на пенсию, каждый год устанавливается государством.
Только с «белой» зарплаты работодатели платят взносы на обязательное пенсионное страхование. Только с «белой» зарплаты формируется пенсия.
Общий тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 22%.
6% – солидарный тариф. Он предназначен для формирования денежных средств, необходимых для финансирования фиксированной выплаты пенсионерам в настоящее время.
16% – индивидуальный тариф. Средства, поступившие по этому тарифу, отражаются на индивидуальном лицевом счете человека в системе государственного пенсионного страхования, но не как реальные деньги на банковском счете, а в виде пенсионных прав, гарантированных государством.
Количество баллов, начисленных за год, будет зависеть от официальной зарплаты. Чем выше зарплата, тем больше баллов.
Максимальное число баллов за год:
при отказе от формирования пенсионных накоплений, а также у граждан 1966 г. р. и старше в переходный период с 2015 года по 2021 год увеличивается поэтапно от 7,39 баллов до 10 баллов (в дальнейшем — максимальное значение);
при формировании пенсионных накоплений – в переходный период с 2015 года по 2021 год увеличивается поэтапно от 4,62 баллов до 6,25 баллов (в дальнейшем — максимальное значение).
Чем больше баллов накопится на индивидуальном лицевом счете – тем выше будет пенсия!
Фиксированная выплата
Фиксированная выплата – это установленная законом в твердом размере сумма, которая гарантированно выплачивается к страховой пенсии. Каждый год фиксированная выплата индексируется на уровень не ниже инфляции в предыдущем году.
С 1 января 2019 года фиксированная выплата к страховой пенсии по старости составляет 5 334 руб.19 коп.
Размер выплаты, которую ежемесячно будет получать человек после назначения пенсии, равен сумме страховой пенсии (пенсионные баллы, умноженные на стоимость балла в год выхода на пенсию) и фиксированной выплаты.
Пример расчета количества пенсионных баллов, начисляемых за год гражданину с заработной платы 29 000 руб., а также размера пенсии при назначении ее в январе 2019 года (при условии, что сумма расчетного пенсионного капитала на 31.12.2014 составляет 900 000 руб.).
1. Годовой фонд оплаты труда работника в 2018 году: 29 000 x 12 месяцев = 348 000 руб.
2. Общий размер страховых взносов по тарифу 22%:
348 000 руб. x 22 % = 76 560 руб.
Из них на солидарную часть по тарифу 6 % направляется 20 880 руб. (348 000 x 0,06 = 20 880).
3. Перевод суммы страховых взносов в пенсионные баллы:
4. Полученный результат умножаем на 10:
0,3408 x 10 = 3,408 — количество пенсионных баллов, заработанных в 2018 году.
6. Переводим расчетный пенсионный капитал, заработанный до 31.12.2014, в баллы:
900 000 / 228 мес / 64,10 руб. = 61,581 балл, где 228 месяцев — ожидаемый период выплаты страховой пенсии
7. Рассчитываем общее количество баллов:
13,632 + 61,581 = 75,213 баллов — ИПК гражданина.
8. Рассчитываем размер страховой части пенсии:
9. Прибавим к этому размеру размер фиксированной выплаты, в итоге получим размер страховой пенсии по старости при назначении её в январе 2019 года:
6561,58 + 5 334,19 =11 895,77 руб., где 5334,19 — размер фиксированной выплаты к страховой пенсии с 01.01.2019.
