Как правильно выбрать вид деятельности по ОКВЭД
Прежде чем регистрировать бизнес, необходимо соотнести ваш вид деятельности со справочником ОКВЭД. Это специальный классификатор, который содержит несколько разделов, а в них каждому виду деятельности присвоен свой код. ОКВЭД помогает государству определить, чем будет заниматься ваше предприятие. В заявлении на регистрацию, как правило, одним кодом не ограничиваются. Принято указывать все виды деятельности, которыми планируете заниматься. Законодательство не устанавливает ограничений на количество кодов, но не стоит указывать больше 20 видов деятельности. Внушительный список кодов ОКВЭД, наоборот, помешает оценить, на чём вы специализируетесь. При необходимости вы всегда сможете изменить виды деятельности, указанные при регистрации.
Как подобрать ОКВЭД в 2021 году
В специальном сервисе можно подобрать код ОКВЭД онлайн. В нем достаточно ввести название планируемого вида деятельности и получить перечень подходящих ОКВЭДов.
Чтобы подобрать вид деятельности вручную, выберите в справочнике ОКВЭД раздел, которому соответствует ваша сфера деятельности. Затем внутри раздела шаг за шагом вы дойдете до нужной группы и кода деятельности. Может быть, вы найдете несколько подходящих вам кодов. Выберите среди них наиболее характеризующий вашу деятельность и используйте его в качестве основного, а остальные укажите дополнительными. ОКВЭДы необходимо выбирать с детализацией не менее 4 знаков. Если вам подошла вся группа вида деятельности, то входящие в неё коды указывать не нужно. В случае если вы хотите более детально охарактеризовать вашу деятельность, укажите код классом ниже, в 5 или 6 знаков. Чтобы помочь вам, мы создали специальный сервис по подготовили список ОКВЭДов для наиболее распространенных бизнесов:
Розничная торговля продуктами
Разработка и продвижение сайтов
Розничная торговля одеждой
Розничная торговля домашней мебелью и товарами для дома
Розничная торговля офисной мебелью и оборудованием
Ремонт и обслуживание компьютеров
Парикмахерские и салоны красоты
Курс молодого ИП
11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса
На что влияет основной ОКВЭД
От выбранных кодов ОКВЭД не зависит ваша система налогообложения, величина налогов и количество сдаваемой отчетности. Особое внимание на основной код ОКВЭД нужно обратить ИП, кто планирует нанимать работников. С зарплаты сотрудников отчисляются страховые взносы в различные фонды. Фонд социального страхования назначает ставку взносов «на травматизм» исходя из основной деятельности. Чем более рискованным будет вид деятельности по ОКВЭД, тем выше окажется тариф взносов. ООО самостоятельно ежегодно подтверждают в ФСС основной вид деятельности. Если подтверждение не отправить до 15 апреля следующего года, тогда фонд назначит самую высокую ставку взносов исходя из всех ОКВЭДов, указанных при регистрации.
Что, если ОКВЭД расходится с вашим бизнесом
Список кодов ОКВЭД, внесенный в госреестр предпринимателей — это список видов деятельности, которыми, вероятно, вы занимаетесь или будете заниматься. Не обязательно вести деятельность по всем заявленным кодам. Налоговая не сильно интересуется, чем вы занимаетесь, поэтому ничего страшного в лишних видах деятельности нет. Даже если у вас есть бизнес, по которому код ОКВЭДа вы не внесли, — ничего страшного, налоговой ответственности за это не предусмотрено. Но КоАП предусмотрена ответственность за непредоставление сведений о юр.лице или ИП в виде штрафа 5 000 рублей. Чтобы проверяющие не попытались взыскать с вас эту сумму, лучше дополнить список ОКВЭДов. Читайте, как это сделать в нашей статье.
Что делать после выбора ОКВЭД
Пришло время зарегистрировать бизнес. Бесплатный сервис поможет подготовить документы для регистрации ИП.
А курс молодого ИП поможет избежать типичных ошибок при запуске бизнеса, связанных с неправильным оформлением документов, выбором невыгодной системы налогообложения и неоправданными рисками. 11 бесплатных уроков помогут запустить бизнес успешно.
Статья актуальна на 01.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Детские центры без лицензии
Если скучно разбираться с теорией, мотайте в конец статьи. Там откровение владельца детского центра: он знает законы, но у него нет лицензии и делать ее он не будет. Публикуем на условиях анонимности.
Когда лицензия не нужна
Когда детским центрам нужна лицензия — в «Деле»
Напомним: если детский центр занимается образовательной деятельностью, ему нужна лицензия и без нее работать нельзя. Об этом мы рассказывали в прошлой статье. Но есть исключение: если ИП работает лично, без сотрудников-педагогов, лицензия не нужна.
Все остальные клубы без лицензии не должны ничему учить. Зато вот чем они могут заниматься:
Разберем, что можно и чего нельзя детским центрам в каждом из этих случаев.
Не нужна лицензия, если ИП работает лично и не нанимает педагогов
В 2013 году закон разделил предпринимателей:
Чтобы открыть детский клуб без лицензии, предприниматель должен работать сам, без наемных педагогов. Для этого ему придется получать профильное образование. Например, для курсов по рисованию подойдет диплом высшего образования «Учитель изобразительного искусства» или среднее образование по специальности «Живопись». Если по образованию он экономист, достаточно пройти курсы переподготовки, например по программе «Педагог ИЗО в организациях дополнительного образования».
В штат можно нанять администратора, повара, инструктора, уборщицу или няню, но нельзя взять на работу человека с должностью воспитателя, педагога, учителя, преподавателя, методиста в трудовой книжке.
Ольга — музыкант, и занимается флейтой с малышами от трех лет. Она преподает сама, поэтому лицензия ей не нужна.
Если она возьмет на работу преподавателя по вокалу, придется получать лицензию. Без лицензии она может нанять администратора, чтобы он отвечал на звонки, вел социальные сети, следил за чистотой. Но учить детей музыке администратор не сможет.
Иногда предприниматели оформляют преподавателя администратором, чтобы не получать лицензию. Кажется, что всё равно никто не узнает. В реальности это рискованно. Если родители пожалуются на клуб, придет проверка. Тогда выяснится, что администратор учит детей. Доказать это будет несложно: достаточно опросить родителей.
Если ИП работает сам, из ОКВЭДов подойдет код 85.41 — «Образование дополнительное детей и взрослых».
В клубе без лицензии присматривают за детьми
Если с детьми гуляют и играют, их кормят и укладывают спать по режиму, лицензия не нужна. Клуб заключает с родителями договор на присмотр и уход. Закон говорит о присмотре и уходе так:
Таким клубам нужно выбирать код ОКВЭД 88.91 — «Предоставление услуг по дневному уходу за детьми», он относится к социальным услугам. С таким ОКВЭДом надо заниматься социальными услугами. Если начать готовить к школе, это может обнаружить проверка. В лучшем случае обойдется требованием получить лицензию или предупреждением, в худшем — штрафом или даже приостановлением деятельности клуба.
Детский клуб «Радужка» занимался присмотром и уходом за детьми. В клуб пришла прокуратура, потому что два раза в неделю с детьми проводили уроки по подготовке к школе. Прокуратура нашла признаки, что клуб занимался образовательной деятельностью:
Суд согласился с прокуратурой, но заменил штраф на предупреждение. Судебное дело.
В клубе развлекают детей
Развлекательные клубы есть почти в каждом торговом центре: там можно оставить ребенка, пока ходишь по магазинам, или заказать праздник, шоу-программу, квест. В клубе много игрушек, лабиринты, батуты, горки, а с детьми работают аниматоры, инструкторы, организаторы. Прийти и уйти можно в любое время. Фиксированных занятий нет, а родители платят по часам или за мероприятие.
Такие клубы работают под ОКВЭДом 93.29.9 — «Деятельность зрелищно-развлекательная прочая».
Клуб проводит общеразвивающие занятия
В клубе с детьми занимаются творчеством, танцами, спортом. Это похоже на образовательную деятельность, но у занятий не все признаки образовательной деятельности и другие коды ОКВЭД.
Клубную деятельность выбирают предприниматели, которые не считают свои занятия образовательными. Они называют центры досуговыми, нанимают специалистов по работе с детьми и инструкторов, работают без образовательной программы и фиксированного расписания.
Наташа ходит в клуб на занятия по лепке и арт-терапии. Иногда маме некогда водить дочь, и та пропускает занятия. Но это неважно: в клубе нет жесткого расписания, никто не оценивает результат. Главное, чтобы ребенку нравилось.
Из ОКВЭДов подойдет 90.04.3 — «Деятельность учреждений клубного типа: клубов, дворцов и домов культуры, домов народного творчества».
С клубной деятельностью не всё однозначно. В 2013 году Министерство образования описало, как организовывать дополнительное образование, и перечислило его формы:
Ничто не мешает кружкам, клубам и секциям быть образовательными. Судебные решения по клубным делам разные. Иногда суды встают на сторону предпринимателей.
Прокуратура проверила центр раннего развития «Супердетки» и посчитала, что компания ведет образовательную деятельность без лицензии. В центре учили английскому. Предприниматель настаивала, что у нее кружок, специальных программ нет, и это не образование.
Суд рассмотрел такие факты о клубе:
Суд не увидел в работе клуба образовательной деятельности и согласился с собственником. Судебное дело.
В другом деле прокуратура выиграла.
Прокуратура и Министерство образования проверили детский клуб «Веселые горошины». Проверяющие опросили собственника, проверили сайт и документы и вот что нашли:
Суд решил, что клуб ведет образовательную деятельность, и оштрафовал его на 4000 рублей.
Эксперт портала Гарант.ру разобрал вопрос про кружок танцев и тоже не дал однозначного ответа на вопрос, нужна ли лицензия:
Образовательная деятельность — это набор признаков: системность, результат, обязательность, продолжительность, последовательность. Чтобы доказать, что лицензия не нужна, придется показать, что в занятиях таких признаков нет, и подтвердить это договорами и другими документами.
Мнение владельца детского клуба
У Михаила (это вымышленное имя) детские центры в двух городах и франчайзинговая сеть. Он рассказал, что думает о лицензиях.
— У меня два детских центра. В них мы готовим детей к школе, занимаемся ментальной арифметикой, скорочтением и каллиграфией. Такие центры не нужно было лицензировать, пока в 2013 году не приняли новый закон об образовании.
Один из моих детских центров работает с лицензией. Пятнадцать лет назад я начал заниматься дополнительным образованием взрослых, организовал курсы повышения квалификации и получил лицензию для дополнительного образования. Позже просто добавил занятия для детей.
Когда я открыл второй клуб в торгово-офисном центре, я тоже хотел его лицензировать. Мы пригласили пожарного инспектора для проверки помещения, он постучал по стенам и сказал, что перегородки из гипрока не пойдут. Как минимум одна стена должна быть несгораемой, поэтому разрешения работать в этом помещении он не дал.
Мы пригласили пожарного инспектора для проверки помещения, он постучал по стенам и сказал, что перегородки из гипрока не пойдут
Менять место было затратно, но проблема даже не в этом. У нас в городе почти нет помещений с пожарным выходом и тремя туалетами, как требуется для детских центров. Либо цена за аренду такая, что детскому клубу не потянуть.
Если лицензируешь клуб, раз в три года будут приходить проверки. К последней я готовился три месяца, похудел на четыре килограмма. Зато когда лицензии нет, ты в списках департамента образования не значишься, и проверка придет только если жалоба или форс-мажор. Поэтому один из центров я не стал лицензировать.
Я завуалировал образовательную деятельность: взял клубный ОКВЭД, педагогов оформил инструкторами-модераторами. Мы как бы не обучаем никого, просто проводим время за изучением английского. Многие центры работают именно так.
Чтобы центр развивался, нужны педагоги. Но если в штате педагоги, нужна лицензия. Чтобы избежать лицензирования, руководители или никак не оформляют педагогов, или оформляют по трудовому договору консультантами, инструкторами.
Иногда ИП берет ОКВЭДы «аренда» и «консультационная деятельность», приглашает других ИП с педагогическим образованием и сдает им свое помещение. То есть сам предприниматель клуб не держит, а отдает место для занятий с детьми. Ему лицензия не нужна и приглашенным предпринимателям тоже — каждый из них работает сам. Кажется, всем хорошо. Проблема в том, что тогда каждому педагогу нужно открыть расчетный счет, поставить онлайн-кассу и деньги принимать, заключать договоры с родителями. Не каждый педагог на это пойдет.
За образовательной деятельностью в области присматривают восемь сотрудников. Они по плану проверяют детские сады, школы, дома творчества и всех, у кого уже есть лицензия. Им некогда бегать по клубам. Мы тоже стараемся не давать повода для проверок и соблюдать законы: официально регистрируемся, платим налоги, по-честному занимаемся с детьми.
Мнение юридического консультанта
Юридический консультант Марина Петрова поделилась мыслями о мнении владельца детского клуба:
— Требования к небольшим клубам с образовательными занятиями кажутся избыточными. Клубу с двумя преподавателями и парой классов затруднительно работать по правилам, которые написаны для домов творчества с четырьмя сотнями детей. Но есть требования закона, которые касаются жизни и здоровья, их нужно выполнять. Например, закон запрещает открывать клубы в цоколе, потому что там не хватает дневного света и свежего воздуха.
С ограничениями можно работать. Если в цоколе полноценные окна и хорошая вентиляция, я рекомендую пригласить Роспотребнадзор для консультации. Они осмотрят помещение и могут его одобрить.
ИП не нужно получать заключение МЧС для оформления лицензии. Но правила пожарной безопасности соблюдать нужно. Иначе при проверке клуб могут оштрафовать. Чтобы просчитать пожарные риски, можно обратиться в компанию, которая делает пожарные аудиты. Она расскажет, как действовать.
Найти подходящее помещение сложнее всего. Понимаю тех, кто открывался пять—десять лет назад: место насиженное, уходить не хочется и затратно, как говорит Михаил. Но, если руководитель решил заниматься этим бизнесом всерьез, я бы порекомендовала готовиться к переезду.
Плановые проверки проходят обычно раз в три года. В образовании, социальных услугах, здравоохранении и некоторых других сферах — раз в два года. Бывает, что плановые проверки вовсе не приходят. Повод для внеплановой — жалоба или решение прокуратуры.
Часто предприниматели говорят: «Буду работать, как работал. Что мне грозит, если придут? Заплачу штраф». Но помимо штрафа, проверяющие напишут список требований, которые нужно исправить. Если требования проигнорировать, будет суд и, возможно, приостановка деятельности клуба. Иными словами, собственник или выполняет требования проверяющих, или закрывается.
Если дети занимаются в клубе с лицензией, родители могут получать налоговые вычеты, оплачивать занятия материнским капиталом, а в будущем — и сертификатами дополнительного образования.
Бесплатная регистрация ИП/ООО
Какой оквэд выбрать психологу
Система добровольной сертификации «Система сертификации профессионального соответствия в сфере оказания психологических услуг и психотерапии» создана с целью подтверждения профессионализма специалистов и юридических лиц, работающих в сфере оказания психологических услуг на территории Российской Федерации.
Система проводит независимую квалификационную оценку соответствия образования, квалификации и опыта работы специалистов, а также юридических лиц заявленным ими психологическим услугам и направлениям деятельности.
Вы можете получить сертификат соответствия по любому направлению психологической практики (психологической услуге) с указанием Вашей специальности и c присвоением квалификации:
Для физических и юридических лиц сертификат выдается по любому направлению психологической практики, включая любые услуги в сфере психологического консультирования, психотерапии, проведения психологических тренингов, а также услуги обучения с выдачей сертификатов.
Могут быть также сертифицированы юридические лица:
«Система сертификации профессионального соответствия в сфере оказания психологических услуг и психотерапии» зарегистрирована в Едином Реестре зарегистрированных систем добровольной сертификации Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии (РОССТАНДАРТ).
Сертификация устанавливает соблюдение и ведение деятельности в сфере оказания психологических услуг и психотерапии в соответствии с Федеральным законом «Об образовании в Российской Федерации» от 29.12.2012 № 273-ФЗ, Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011 № 99-ФЗ, Постановлением Правительства РФ от 16.04.2012 N 291 «О лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра «Сколково»)» (вместе с «Положением о лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра «Сколково»)»), Законом города Москвы № 43 от 07.10.2009 года «О психологической помощи населению в городе Москве».
Документы СДС «Система сертификации профессионального соответствия в сфере оказания психологических услуг и психотерапии» разработаны в соответствии с Федеральным законом «О техническом регулировании» от 27.12.2002 № 184-ФЗ, Федеральным законом «О стандартизации в Российской Федерации» от 29.06.2015 № 162-ФЗ, Федеральным законом «Об аккредитации в национальной системе аккредитации» от 28.12.2013 № 412-ФЗ, Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 23.06.2014 № 160-ФЗ и Положением о регистрации системы добровольной сертификации (утвержденным Постановлением Правительства РФ от 23.01.2004 № 32).
Сертификация является добровольной.
Сертификация в Системе проводится с целью:
Основными принципами оказания психологических услуг являются:
К сожалению, на рынке существуют не только профессиональные и квалифицированные специалисты, но и недобросовестные люди, именующие себя психологами и/или психотерапевтами, которые не имеют права оказывать психологические услуги, так как уровень их образования или опыта не соответствует заявленным ими услугам либо заявленному ими уровню. Иногда организации, работающие в сфере оказания психологических услуг, тоже не имеют соответствующих разрешений либо соответствующих заявленным услугам специалистов. И наша главная задача – оградить потребителя от таких «специалистов» и организаций.
«Система сертификации профессионального соответствия в сфере оказания психологических услуг и психотерапии» разработана ООО Центр сертификации профессиональных психологов и психотерапевтов.
Орган по сертификации Системы: ООО Центр сертификации профессиональных психологов и психотерапевтов. Адрес места нахождения: г. Москва, ул. Волхонка, д. 6, стр. 5. Тел. +7 499 707 37 57
Все материалы и другие документы Системы, в том числе опубликованные на сайте, не могут быть полностью или частично воспроизведены, тиражированы или распространены в любом виде без письменного разрешения ООО Центр сертификации профессиональных психологов и психотерапевтов.
Как психологу оформить свою практику?
Для того, чтобы официально оформить свою работу с клиентами, у психолога есть несколько вариантов. Если это ваша регулярная деятельность, от которой вы получаете основной доход, то по закону вы должны зарегистрировать юридическое лицо (ИП, ООО), платить налоги и страховые взносы, использовать онлайн-кассы при получении оплаты. Второй вариант: в тех регионах, где проводится этот эксперимент, с 1 января 2019 года можно зарегистрироваться как самозанятый гражданин и работать в этом статусе. В этом случае нет необходимости использовать онлайн-кассу, а налог при работе с физическими лицами составит 4%.
Ниже на наши вопросы о работе психолога ответили специалисты сервиса «Кнопка». Они ведут бухгалтерию и сотрудников, решают юридические вопросы и выполняют поручения.
Как в России регулируется работа психологов, нужно ли мне получать лицензию, регистрироваться в каком-то реестре?
Для работы психологу не нужно получать лицензию или где-либо регистрироваться.
Для некоторых категорий психологов есть профессиональные стандарты, например профессиональный стандарт «Специалист по реабилитационной работе в социальной сфере», профессиональный стандарт «Педагог-психолог (психолог в сфере образования)». Если вы работаете в этих сферах, вы должны им следовать.
Как мне официально оформиться? Сделать ИП, выбрать ОКВЭДы (и что это такое)?
Видим 2 основных варианта:
— Зарегистрировать ИП. Госпошлина за регистрацию ИП = 800руб. С 01.01.2019 г. при подаче документов на регистрацию в электронном виде пошлину платить не нужно.
Выбрать УСН 6%. В таком случае налог будет равен 6% от доходов. ИП должен платить страховые взносы за себя (около 32000 в год), но на эту сумму можно уменьшать налог 6%. Поэтому итоговая налоговая нагрузка = 6% от дохода. Налог уплачивается поквартально. Декларация сдаётся раз в год.
ОКВЭД — это коды видов деятельности, которые будут указаны в ЕГРИП (единый гос. реестр ИП) и которыми занимается ИП. Для практики психолога подходят ОКВЭДы: 96.09 (Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки) и 88.99( Предоставление прочих социальных услуг без обеспечения проживания, не включенных в другие группировки)
До 01.07.2019г. онлайн касса не нужна (при условии приема оплаты наличными или картой через POS-терминал и выдачи БСО — бланков строгой отчетности, которые можно заказать в типографии).
Если оплаты будут приходить через интернет (например, через Сбербанк-онлайн или электронные кошельки), то касса необходима уже с 01.07.2018г.
После 01.07.2019г. онлайн-касса нужна в любом случае.
— Зарегистрироваться как самозанятому. Госпошлина не уплачивается.
В таком случае налог составит 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юр. лиц. Налог уплачивается ежемесячно (ФНС самостоятельно рассчитывает сумму налога). Страховые взносы не уплачиваются. Декларации не сдаются.
Максимальный лимит доходов самозанятого лица — 2,4 млн. руб. в год.
Онлайн касса не нужна (учет доходов ведется в мобильном приложении «Мой налог»).
Нужно ли мне подписывать с клиентами договор и какой?
Лучше всего подписывать договор об оказании услуг, в договоре указать, например, что претензии Заказчик может предъявить в течение 2 рабочих дней с момента оказания услуг, при отсутствии претензии считается, что услуги оказаны надлежащего качества и приняты Заказчиком без замечаний. В таком случае акты об оказании услуг подписывать не обязательно.
Если выбран вариант работы через ИП, то необходимо выдавать кассовый чек (если есть онлайн касса), либо бланк строгой отчетности (если кассы еще нет).
Если выбран вариант работы через самозанятость, то необходимо сформировать чек в мобильном приложении «Мой налог».
Что мне грозит, если я работаю неофициально и не плачу налоги?
Возможно привлечение к административной, уголовной и налоговой ответственности:
Административная: Статья 14.1. КоАП РФ Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
Налоговая: штраф в размере 40% от неуплаченной суммы налога (статья 122 НК РФ) и пени.
Также может быть проведена контрольная закупка со стороны ФНС и доначислен НДФЛ по ставке 13% от дохода, плюс пени и штрафы.
Что такое закон о самозанятых?
Закон о самозанятых — закон, согласно которому лица, проживающие на территории Москвы, Московской области, Калужской области, Татарстана, могут зарегистрироваться в качестве самозанятых граждан и уплачивать налог 4% с доходов от физ. лиц; 6% с доходов от юр. лиц, с ограничением максимальной суммы дохода 2,4млн. руб. в год.
На этой системе налогообложения (налог на профессиональный доход, НПД) нельзя заниматься продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке (например, меховые изделия); продажей недвижимости, транспорта; добычей полезных ископаемых; посреднической деятельностью и перепродажей товаров.
Также нельзя нанимать работников.
Когда я работаю онлайн, можно ли принимать оплату на свою карту?
Да, принимать оплату на личную карту возможно. ИП или самозанятое лицо может использовать для предпринимательской деятельности лицевой банковский счет, к которой привязывается карта.
Я провожу семинар или вебинар. Как мне принимать оплату? Как оплатить налоги?
В зависимости от того, какой из вариантов используется (ИП или НПД-самозанятость), при принятии оплаты и уплате налогов возможны следующие варианты:
— ИП: принимать оплату можно наличными; через POS-терминал с карты; через интернет. При поступлении оплаты необходимо выдать кассовый чек или БСО (БСО — только в случае, если мы имеем право не применять онлайн-кассу — см. вопрос № 2).
Налоги уплачиваются с расчетного счета ИП ежеквартально, расчет налога ИП ведет самостоятельно.
— НПД (самозанятость): при приеме оплаты необходимо сформировать в мобильном приложении «Мой налог» электронный чек и отправить его клиенту.
Налог уплачивается ежемесячно (в мобильном приложении будет рассчитана сумма налога).
Попадают ли психологи под закон о самозанятых?
Да, психолог попадает под закон о самозанятых, при условии, что он зарегистрирован в Москве/Московской области/Калужской области/Татарстане.
Если я живу Москве и регистрируюсь в регионах эксперимента, но есть проекты в других регионах, надо ли дополнительно оформлять ИП или патент?
Официальных разъяснений по этому поводу нет, но мы считаем (но не уверены), что нужно регистрировать ИП дополнительно.
Но для точного ответа рекомендуем сделать официальный запрос в ФНС — это может сделать любое физическое лицо.
По каким критериям выбирать форму регистрации: ИП(УСН), самозанятый, патент?
Деятельность психолога под патент не попадает.
Выбор между ИП и самозанятым считаем, следует проводить по одному основному критерию: предполагаемый объем доходов (оборот) в год.
Если сумма меньше 2,4 млн. в год, то лучше выбрать самозанятость, т. к. в таком случае проще отчетность, не нужна касса, меньше ставка налога при получении доходов от физ. лиц (4%).
Если объем доходов больше, чем 2,4млн. в год, то тогда остается только ИП, при котором необходимо будет применять онлайн кассу (сразу или с 1 июля 2019г.), уплачивать налог по ставке 6% от дохода, отчитываться в ФНС.
Какая последовательность шагов от идеи регистрации до начала официальной работы?
Подаете уведомление для применения налога на профессиональный доход или регистрируетесь в качестве ИП или ООО.
После того как зарегистрированы открываете счет.
Начинаете работу, принимаете заказчиков, получаете оплату за услуги.
Какой код деятельности выбирать, если деятельность планируется расширять: личный прием, семинары, вебинары и т. д.?
Считаем, что достаточно двух видов деятельности: 96.09 (Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки) и 88.99( Предоставление прочих социальных услуг без обеспечения проживания, не включенных в другие группировки).
Размер и порядок оплаты налогов и пенсионных взносов.
В случае, если применяется самозанятость, то страховые взносы не уплачивачиваются.
Расчет налога производится автоматически на основе информации о доходах, которые самозанятое лицо указывает в мобильном приложении «Мой налог». Уплата налога — ежемесячно.
В случае, если применяется ИП, то необходимо до конца отчетного года (например, если ИП действует с начала 2019 года — то до 31.12.2019г.) уплатить фиксированную часть страховых взносов в сумме 36 238руб. (каждый год сумма увеличивается). Также необходимо до 1 июля 2010 года уплатить переменную часть страховых взносов в сумме 1% от суммы дохода за год свыше 300 тысяч рублей. То есть, например, если ИП за 2019 год заработал всего 1млн. руб., то он должен заплатить до 31.12.2019года сумму 36238руб. и до 01.07.2020г. сумму 7000руб. = (1000тыс. руб. — 300тыс. руб.)*1%.
Уплата налога УСН производится ежеквартально и налог равен 6% от суммы дохода (оборота). Уменьшить налог можно на сумму уплаченных страховых взносов.
Как психологу вести налоговую отчетность? (кассы и мобильное приложение в законе о самозанятых)
При выборе самозанятости психологу следует зарегистрироваться в ФНС в статусе самозанятого, скачать мобильное приложение «Мой налог» и в этом приложении формировать чеки на каждый свой доход. По итогу каждого месяца сумма налога будет рассчитана в этом приложении автоматически и необходимо будет ее уплатить. Применять онлайн-кассу самозанятому лицу не нужно.
Какие службы контролируют и регулируют деятельность психолога?
Те же самые службы, которые контролируют работу большинства предпринимателей. Основные контролеры: Роспотребнадзор, Трудовая инспекция, Прокуратура, Налоговая инспекция, Пожарные, Федеральная антимонопольная служба.
В первую очередь ваши услуги должны соответствовать требованиям Закона о защите прав потребителей.
Также вводятся различные профессиональные стандарты, например профессиональный стандарт «Специалист по реабилитационной работе в социальной сфере», профессиональный стандарт «Педагог-психолог (психолог в сфере образования)».
Что делать, если в кабинет пришла проверка?
Нужно не паниковать, запросить документы, подтверждающие личности сотрудников и приказ о проведении проверки. Внимательно изучите документы, которые вас просят подписать. Если с чем-то не согласны, прямо укажите об этом в документах, переданных вам для подписания. Ничего не бойтесь. Если вы в чем-то сомневаетесь — ничего не подписывайте, заявите, что отказываетесь говорить и подписывать документы без вашего адвоката. В таком случае проверяющие просто составят документы и уйдут, а вам потом с адвокатом необходимо будет разбираться с проверкой. Самые негативные ситуации: когда проверяющим подписали все документы без замечаний, со всем согласились, вину признали, а потом начинают в этими документами не соглашаться и идут с жалобами в суд. Если стоит подпись с признанием вины — практически невозможно в суде доказать свою правоту.
Начиная с какого оборота имеет смысл оформляться? Если я получаю в месяц 30000 с частной практики, будет ли мной кто-то интересоваться?
Если оборот составляет около 30 тысяч в месяц, то мы считаем, что вероятность проверки небольшая. Полностью исключить ее нельзя, но на практике случаи, когда ФНС интересуется подобными доходами случаются редко. Точной рекомендации с какого оборота стоит «оформляться» нет, но вы можете исходить из того, какие расходы вы точно понесёте при оформлении (например, если вы зарегистрированы как ИП, то в год обязательно необходимо будет уплачивать страховые взносы в счёт будущей пенсии и обязательного мед. страхования это сумма в 2018 году — 36238 рублей, даже если вы не получаете доход. Оплата РКО, ЭЦП, услуг по сдаче отчётности может скушать всю прибыль. Оптимально, чтобы избежать рисков — зарегистрироваться, как самозанятый специалист (информация выше).
Как проводится контрольная закупка? Как себя вести если это произошло?
Контрольная закупка проводится в рамках налоговой или иной проверки (например, Роспотребнадзора) в случае, если у проверяющих есть сведения о том, что Вы обязаны применять кассу, но не применяете ее (если кто-либо из покупателей пожаловался в ФНС, когда ему не выдали чек); если есть другие жалобы от покупателей; если Ваша деятельность причиняет какой-либо вред здоровью граждан, окружающей среде и т. п.
То есть просто так контрольная проверка не проводится.
Если проводится контрольная закупка, то нужно не паниковать, запросить документы, подтверждающие личности сотрудников и приказ о проведении проверки. Внимательно изучите документы, которые вас просят подписать.
Вы можете возражать, сказать, что доход получаете нерегулярно, это не является предпринимательской деятельность, налог 13% собираетесь заплатить и декларацию подадите до 30 апреля года следующего за годом, в котором доход получен.
Главное не подписывайте никаких признаний, никаких документов, с которыми вы не согласны. Во всех документах прямо пишите о своем несогласии с документами. Если вам не разъяснили ваши права, прямо укажите об этом в документе.
Если вы в чем-то сомневаетесь — ничего не подписывайте, заявите, что отказываетесь говорить и подписывать документы без вашего адвоката. В таком случае проверяющие просто составят документы и уйдут, а вам потом с адвокатом необходимо будет разбираться с проверкой. Самые негативные ситуации: когда проверяющим подписали все документы без замечаний, со всем согласились, вину признали, а потом начинают в этими документами не соглашаться и идут с жалобами в суд. Если стоит подпись с признанием вины — практически невозможно в суде доказать свою правоту.
Вопросы задавали
На вопросы отвечала
Анастасия Тушнолобова, консультирующий бухгалтер
Дмитрий Соловьёв, юрист
Екатерина Кузьминская, маркетолог
Алексей Татауров, специалист подключения
