какой налог с выигрыша в букмекерской конторе лига ставок
Какой налог с выигрыша в букмекерской конторе лига ставок
Пунктом 1 статьи 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 и пунктом 2 статьи 228 Кодекса физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, исчисляют и уплачивают налог на доходы физических лиц самостоятельно, исходя из сумм таких выигрышей, не превышающих 15 000 рублей.
При этом согласно абзацу восьмому пункта 28 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, не превышающие 4 000 рублей, в виде стоимости выигрышей, полученных участниками азартных игр, проводимых в том числе в букмекерской конторе и тотализаторе, за налоговый период.
В этой связи исчисление и уплата налога на доходы физических лиц в отношении доходов физических лиц, полученных в виде выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, производится исходя из сумм выигрышей с учетом не подлежащей обложению налогом на доходы физических лиц суммы в размере 4 000 рублей за налоговый период.
При этом уменьшение суммы выигрыша в указанных целях на сумму ставки или интерактивной ставки, в случае когда сумма выигрыша, полученного от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, не превышает 15 000 рублей, Кодексом не предусмотрено.
Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт 4 статьи 228 Кодекса).
Согласно пункту 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Таким образом, физические лица, получившие выигрыши, не превышающие 15 000 рублей, от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, обязаны самостоятельно исчислить сумму налога исходя из всех полученных в налоговом периоде выигрышей, а также представить в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц.
Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым агентам и налоговым органам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
| Заместитель директора Департамента | В.В. Сашичев |
Обзор документа
Не облагаются НДФЛ доходы до 4 тыс. руб. за год в виде выигрышей от участия в азартных играх. Выигрыши до 15 тыс. руб. не уменьшаются на сумму ставки или интерактивной ставки.
Физлица, получившие выигрыши до 15 тыс. руб. от участия в азартных играх, обязаны самостоятельно исчислить НДФЛ исходя из всех полученных за год выигрышей, а также представить декларацию.
Как платить налог на выигрыш в России в 2021 году
Какие выигрыши облагаются налогом
К выигрышу можно отнести такие источники дохода физического лица:
Российское законодательство смотрит на выигрыш как на доход, с которого человек должен заплатить налог. В п. 28 ст. 217 НК РФ сказано, что не надо платить НДФЛ с выигрышей до 4 тыс. рублей в год. Этот вычет для каждого из источников выигрыша считается отдельно.
Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!
Пример:
Магазин стройматериалов проводил розыгрыш призов, и вы выиграли дрель стоимостью 3 тыс. рублей. В этом же году супермаркет проводил конкурс, и вам как победителю досталась продуктовая корзина стоимостью в 2 тыс. рублей. А еще в букмекерской конторе вы сделали ставку на свою любимую команду, и выиграли 6 тыс. рублей.
При расчете налога выигрыши от рекламных кампаний будут суммироваться, и уже с общей суммы вычитаются не облагаемые налогом 4 тыс. рублей:
2000 р. + 3000 р. = 5000 р.
5000 р. − 4000 р. = 1000 р.
Останется заплатить налог с 1 тыс. рублей.
Выигрыш от азартных игр считается отдельно, и с него также вычитаются 4 тыс. рублей:
6000 р. − 4000 р. = 2000 р.
Надо заплатить налог с 2 тыс. рублей.
Для расчета налога выигрыши в натуральной форме пересчитываются в денежном эквиваленте. Стоимость приза определяют организаторы конкурса или соревнований.
Не облагаются налогом призы за участие в крупных спортивных соревнованиях, таких как Олимпийские и Паралимпийские игры, чемпионаты мира и Европы, кубки России и так далее. Это право закреплено в п. 20 ст. 217 НК РФ.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта
Какие ставки налога на выигрыш
С большинства выигрышей резиденты России платят НДФЛ по основной ставке 13 % либо 15 % на сумму, которая превышает 5 млн рублей в год. Для нерезидентов РФ ставка налога 30 % от стоимости выигрыша.
Призы в рекламных акциях облагаются по самой высокой ставке НДФЛ 35 % от стоимости.
Торговые сети часто проводят розыгрыши, формально похожие на лотереи, и может показаться, что достаточно заплатить налог 13 % с суммы выигрыша. Но по сути это стимулирующие лотереи, то есть рекламные акции, а значит ставка НДФЛ будет 35 %.
Отличить рекламную акцию от лотереи несложно:
Если на билете такой информации нет — значит это рекламная акция.
Отдельно надо упомянуть о выигрышах в иностранных лотереях. За рубежом такой доход будет облагаться или не облагаться налогом по законам государства, в котором проводился розыгрыш. Но и в России с выигрыша за границей надо уплатить НДФЛ по полной ставке. Доход от выигрыша не попадает под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.
Пример:
В Украине выиграли в лотерею 50 000 рублей в пересчете на российскую валюту. По украинскому законодательству налог с выигрыша 18 %, то есть надо заплатить 9000 рублей в местный бюджет. Но и в России придется заплатить НДФЛ 13 %. С 50 000 рублей выигрыша отнимем вычет 4000 рублей. С оставшейся суммы налог в России составит 5980 рублей. Общая сумма налога в двух странах составит 14 980 рублей.
Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!
Налог на выигрыш в букмекерских конторах России
Какую часть с выигрыша на спортивных ставках игрок должен оплачивать в виде налогов?
Как легальные букмекеры в России отчисляют средства в казну? Можно ли избежать уплаты налогов за прибыль со спортивных ставок? Ответы на эти вопросы в представляемой статье.
Когда появились налоги на выигрыш в БК?
Начало регулирования азартного бизнеса в России началось в 2018 году. После начала действия соответствующих законов, в стране были запрещены онлайн казино, а букмекеров обязали пройти специальное лицензирование, а также подключиться к одной из организаций ЦУПИС, которые отвечают за финансовые переводы между игроком и регулятором.
Вполне логично, что все денежные операции стали анализировать госорганы, в том числе и налоговая служба, у которой появилась возможность отслеживать прибыль игроков со спортивных ставок. Финансовые дивиденды, полученные данным путем подлежат уплате налога (13%), как того требует пункт первый статьи 214.17 Налогового кодекса РФ.
Как посчитать размер налога?
Согласно актуальным законодательным актам клиент букмекерской конторы должен выплатить государству 13% от чистой прибыли, которую он заработал на ставках. Здесь важно подчеркнуть, что речь идет именно о чистой прибыли, а не об общей выплате выигрышей по всем ставкам или одному купону.
К примеру, за определенный период времени клиент БК внес депозитов на общую сумму 10 000 рублей. Затем игрок заказал выплату на 9000 рублей – получается, он остался в минусе, поэтому речи ни о какой прибыли и налогах не идет.
Вторая ситуация – общая сумма депозитов за отчетный период 15 000 рублей, а выплата составила 25 000 р. В таком случае профит (прибыль) беттора составляет 10 000 р., из которых 1300 р., он должен заплатить в качестве налога на выигрыш в букмекерской конторе.
При этом, один раз клиент БК может воспользоваться льготой. Выигрыш размером 4000 р. не подлежит налогообложению, но эта от налоговой службы единоразовая.
Как происходит уплата?
В плане уплаты налогов на выигрыш букмекерские конторы России разделены на три вида:
Также отметим, что регуляторы на постоянной основе предоставляют в справки, в которых виден отчет о финансовой успешности беттора и сумм на уплату налогов, которые с него были удержаны.
Хватит гуглить ответы на профессиональные вопросы! Доверьте их экспертам «Клерка». Завалите лучших экспертов своими вопросами, они это любят!
Ответ за 24 часа (обычно раньше).
Вся информация про безлимитные консультации здесь.
Как вывести средства с БК Лига Ставок
В каждой букмекерской конторе свои особенности вывода денег с игрового счета. Не все игроки знают, какие букмекеры в России удобно и без заморочек проводят выплаты средств с игрового счета. В этой статье мы подробно разберем процесс вывода денег со счета в БК «Лига Ставок» и рассмотрим все возможные способы выплат.
Способы вывода
Вывести деньги со счета БК «Лига Ставок» можно на:
банковские карты VISA, MasterCard, «Мир»;
электронный кошелек ЦУПИС;
Время вывода
Вывод средств по времени зависит от выбора платежной системы. Для банковских карт (счетов) — от 1 минуты до 3 рабочих дней. На электронные кошельки ЦУПИС, QIWI и ЮMoney выигрыши зачисляются в течение нескольких минут.
Минимальная и максимальная суммы, лимиты
Минимальная и максимальная суммы, доступные для снятия, различаются в зависимости от использованной системы:
банковские карты (VISA, MasterCard, «Мир»): от 1000 до 595 000 рублей;
кошелек ЦУПИС: от 57 до 595 000 рублей;
банковский перевод: от 100 до 595 000 рублей.
Налог при выводе, комиссия
Доходы, полученные в виде выигрышей, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц — 13%. Доходом считается любая сумма, выводимая сверх внесенного депозита за весь период ставок. С выплат до 15 000 игрок обязан самостоятельно уплачивать налог. Если осуществляется выплата более 15 000, налоговым агентом выступает БК «Лига Ставок».
Комиссия при переводе денег с игрового счета не взимается.
Инструкция по выводу денег на карту
После авторизации зайдите в личный кабинет и нажмите на вкладку «Выплата выигрыша».
Раздел «Выплата выигрыша»
Во вкладке «Выплата выигрыша» укажите желаемый способ вывода (банковские карты, кошелек ЦУПИС или банковский перевод), а также впишите сумму, которую хотите снять со счета. Нажмите «Создать заявку».
Во вкладке «Выписка» подтвердите операцию, нажав на кнопку «Перейти в ЦУПИС».
Вы будете перенаправлены на сайт Первого ЦУПИС. Для подтверждения операции по снятию средств введите код из SMS-сообщения.
Заявка на выплату выигрыша в кошельке ЦУПИС создана. Отследить статус заявки на выплату выигрыша можно в личном кабинете, вкладка «Выписка».
Вывод средств в приложении
В приложениях Liga Stavok для смартфонов на базе iOS и Андроид для получения выигрыша нужно зайти в меню программ, вкладка «Пополнение и выплата выигрыша».
На открывшейся странице выберите способ, введите сумму и нажмите «Вывести». Дальше все аналогично заказу выплаты на сайте.
Отследить статус заявки в мобильном приложении можно в личном кабинете, пункт «История операций».
Условия вывода средств
Букмекерская компания «Лига Ставок» может отказать в выводе средств, если деньги на счете используются не для заключения интерактивных ставок, а для переводов различного характера (включая перевод из одного населенного пункта в другой, сбор средств, материальную помощь, оплату труда и прочее).
Без отыгрыша депозита на ставках вывести средства со счета нельзя.
Вывод необходимо делать на тот номер счета, с которого происходило пополнение (банковская карта или онлайн-кошелек должны быть привязаны к счету).
Отследить статус заявки на выплату выигрыша можно в личном кабинете, вкладка «Выписка»; в мобильном приложении — пункт «История операций».
Налог на выигрыш в букмекерской конторе Лига Ставок
Налогообложение ставок на спорт в БК Лига Ставок – скользкая, непонятная и неструктурированная тема. В одних случаях, налог удерживается, в других – нет. Когда нужно платить налог самостоятельно? Куда? Как?
Понятные ответы на все вопросы по теме, вы найдете ниже.
Основы налогообложения ставок
При условии, что выплата равна или превышает 15 тысяч рублей, букмекерская компания Лига Ставок, как налоговый агент, удерживает налог 13% от полученного дохода, то есть, с выигрыша, и перечисляет средства в бюджет.
С выплаты до 15 тысяч рублей, пользователь должен самостоятельно рассчитать НДФЛ, оплатить его и отчитаться в налоговую инспекцию путем заполнения декларации (форма 3-НДФЛ).
Прибыль до 4-х тысяч рублей за налоговый период не подлежит налогообложению (льгота, указанная в пункте 28, статьи 2.17 Налогового кодекса РФ).
Расчет налога в БК Лига Ставок
Обратите внимание, что налог рассчитывается с дохода, полученного со ставок на спорт во всех легальных компаний (суммы выигрышей разных БК суммируются). При этом, если вы проиграли у другого букмекера, то потери не учитываются для Лиги Ставок.
Компания с каждого вывода вычитает налоговую базу в размере одного депозита. Допустим, вы внесли на баланс 10 тысяч рублей и после игры оставили заявку на вывод в размере 30 тысяч.
Пример расчета налога:
(30 000 – 10 000) * 13% = 2600 рублей.
Выплата составит 27 400 рублей.
Когда сумма вывода меньше депозита, средства не облагаются налогом.
Когда оплачивать налог?
Налогооблагаемая база создается при выплате средств из Лиги Ставок. Платить налог требуется тогда, когда вы получаете выигрыш. Деньги, которые находятся на игровом счете, не учитываются.
Декларация по форме 3-НДФЛ, подается в ФНС не позже 30-го апреля. Например, за 2020-й год, информацию следует предоставить до 30.04.2021.
Срок уплаты – до 15-го июля.
Как платить налог с выигрыша?
№1 – получите 2-НДФЛ, чтобы узнать размер дохода. Справка отображается в личном кабинете налогоплательщика. Лига Ставок своевременно отправляет отчеты в налоговую.
№2 – можно запросить 2-НДФЛ в любом клубе букмекера путем письменного обращения.
№3 – заполните 3-НДФЛ после получения 2-НДФЛ.
№4 – отправьте данные в ФНС в установленные сроки (можно онлайн в личном кабинете на сайте налоговой службы).
Ответы на распространенные вопросы по теме налогообложения в БК Лига Ставок.
Как не платить налог?
1. Когда доход за налоговый период (календарный год) не превышает 4000 рублей.
2. Сумма выплаты меньше пополнения баланса (вы не выиграли, а проиграли).
3. Не выводить средства с учетной записи букмекера.
Нарушить налоговое законодательство нельзя – все денежные переводы осуществляются через Первый ЦУПИС, фиксируются и сохраняются в базе. Таким образом, государство контролирует, сколько средств вы перевели конторе, а сколько получили обратно.
Есть ли компенсация налога?
БК Лига Ставок не компенсирует налог, но вы можете сделать свою игру более выгодной. Например, в рамках программы лояльности Привилегия, максимальный кэшбэк составляет 12.5% (в виде фрибетов и денежных средств). Процент возврата, зависит от активности игры (суммы, на которую заключены пари).
Когда не нужно подавать налоговую декларацию?
1. В течение года были только выигрыши от 15 000 рублей.
2. Прибыль за календарный год – до 4 000 рублей.
Как узнать, какая сумма налогов начислена?
1. Запросите информацию у букмекерской компании через письменное обращение в любом наземном пункте приема ставок.
2. Посмотрите справку 2-НФДЛ в личном кабинете налогоплательщика.