Договор дарения автомобиля (дарственная)
Добрый день, уважаемый читатель.
В настоящее время существуют несколько способов передачи права собственности на автомобиль. Чаще всего автовладельцы продают транспортное средство, используя при этом договор купли-продажи автомобиля.
Однако такой вариант не всегда является самым выгодным, т.к. при продаже автомобиля его владелец вынужден заплатить соответствующий налог.
На практике же встречаются ситуации, в которых можно полностью избежать уплаты налога, если использовать договор дарения или дарственную. Речь идет об операции дарения транспортного средства, которая и будет рассмотрена в рамках статьи.
Уплата налогов при дарении автомобиля в 2021 году
Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:
Обратите внимание, что во всех остальных случаях при дарении автомобиля одаряемый обязан заплатить налог в размере 13 процентов от стоимости автомобиля.
Например, при дарении автомобиля стоимостью 500 000 рублей размер налога составит 65 000 рублей.
Примечание. При получении автомобиля в дар налоговые вычеты не предоставляются (часть 2 статьи 220 НК РФ), т.е. налог придется заплатить со всей стоимости подаренной машины.
Дарение автомобиля между дальними родственниками
На практике встречаются ситуации, когда нужно передать автомобиль между людьми, которые фактически являются родственниками, однако в список близких родственников не попадают.
Например, несколько распространенных ситуаций:
При этом существуют несколько вариантов оформления сделки с минимальными затратами:
Например, пусть необходимо подарить автомобиль от тещи зятю. В этом случае теща сначала дарит автомобиль своей дочери (близкому родственнику). После этого дочь дарит автомобиль мужу (также близкому родственнику).
В данном случае придется:
Налоговая декларация при дарении автомобиля
Одаряемый должен подать налоговую декларацию только в том случае, если он получил автомобиль в дар не от близкого родственника. Это следует из статьи 228 Налогового кодекса РФ:
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
.
7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
Так что при передаче автомобиля в дар близкому родственнику налоговую декларацию подавать не нужно.
Очевидно, что операция дарения автомобиля имеет смысл только при совершении её между близкими родственниками. Во всех остальных случаях рекомендую воспользоваться схемой купли-продажи.
Напомню, при купле-продаже налог будет уплачивать продавец, однако размер его может быть существенно меньше, чем при дарении, т.к. можно воспользоваться налоговым вычетом. Ну а при владении автомобилем более 3-х лет налог вообще не уплачивается.
Бланк договора дарения автомобиля между родственниками
Перейдем непосредственно к оформлению договора дарения машины. Бланк дарственной в виде изображений (нажмите для увеличения):
Также Вы можете скачать бланк договора дарения авто в виде pdf-файла здесь.
Как дарить, чтобы не придрались ни суд, ни налоговая
Кажется, что дарить — это просто: взял вещь, отдал, выслушал благодарности.
Все так и есть, пока однажды подарком не становится дорогое имущество, например квартира или машина. Оказывается, государство может потребовать 13% от стоимости подарка или вовсе отменить такую сделку.
Рассказываем, какие сложности могут возникнуть с договором дарения и как все правильно оформить, чтобы с ними не сталкиваться.
Подарить долю, чтобы сделку не оспорили другие собственники
Ситуация. У квартиры было четыре собственника. Половиной владела женщина, а остальными частями — другая семья.
Эта женщина задолжала знакомому и решила вернуть долг не деньгами, а недвижимостью. Поэтому взяла и подарила свою долю — половину квартиры. В договоре дарения женщина оценила половину квартиры в 500 тысяч рублей: видимо, столько она была должна.
Другим собственникам это не понравилось. Они знали, что по закону продавец должен сначала предложить метры им, а потом уже остальным покупателям. Это их законное право, которое юристы называют правом преимущественной покупки. Еще собственники сказали, что готовы заплатить за долю 420 тысяч, не больше.
Что сказал суд. Никакого «дарения» тут не было: женщина просто откупилась от долгов. Другие собственники имели право на преимущественную покупку. Но так как в договоре была цена — 500 тысяч, то столько денег и нужно принести. Другие претенденты на недвижимость принесли меньше, поэтому пусть доля остается у мужчины.
Почему так. Если у квартиры несколько собственников, один из них не может просто взять и продать свою долю посторонним людям. Нужно сначала предложить метры другим владельцам жилья, причем по той же цене, что и остальным покупателям. Но на договор дарения это условие не распространяется.
Зато распространяется на другие возмездные сделки. В этой истории женщина схитрила: на бумаге написала, что долю подарила, а на деле отдала ее за долги. Так нельзя: если нечем отдавать долг, а у квартиры есть другие собственники, нужно предложить выкупить долю им, а деньги отдать кредитору.
Совладельцы имеют право оспорить такую сделку и потребовать записать жилплощадь на них. Но для этого они должны «выкупить» спорную долю по цене, за которую ее продала женщина. Семья принесла 420 тысяч рублей: по их мнению, это рыночная стоимость доли. Но этого мало: раз в договоре дарения написано 500 тысяч, значит, столько и надо отдать.
Как быть. Чтобы подарок не оспорили в суде, нужно соблюсти главное условие — подарить без-воз-мезд-но. Если вы дарите квартиру, а за это вам прощают долги, договор можно признать недействительным: фактически он прикрывает другую сделку.
Подарить жене ипотечную долю
Ситуация. Пара оформила ипотеку за месяц до брака. Деньги на первый взнос были общие, но заемщиком по кредиту и собственником квартиры стал только мужчина. Теперь супруги разводятся — и мужчина хочет разделить квартиру по-честному: подарить бывшей жене ее долю. Но можно ли это сделать и как именно, мужчина не знает.
Как по закону. Пока ипотека не выплачена, подарить долю вряд ли получится.
Почему так. Условия ипотеки подразумевают, что квартира находится в залоге. Собственник может в ней жить, но продать или подарить можно только с разрешения банка.
Теоретически банк может согласиться на дарение, но на практике это маловероятно. Банку придется включить в кредитные отношения нового собственника, а это риски: непонятно, насколько новый заемщик платежеспособен.
Использовать брачный договор в такой ситуации тоже нельзя: по нему можно передать имущество, приобретенное до брака, но не обязательства.
Как быть. Если подарить долю не получается, можно подарить деньги за нее. Или досрочно погасить ипотеку, продать квартиру, а деньги разделить. Так лучше сделать до развода, чтобы не вызывать лишних вопросов у налоговой.
Есть еще один вариант: заключить договор дарения «на потом». На языке юристов он называется «с отлагательным условием». Этот документ удостоверит обещание подарить квартиру после выплаты ипотеки. Правда, когда бывшая жена получит такой подарок, ей придется заплатить НДФЛ, так как она перестанет быть родственницей дарителя.
Продать машину, которую получили в подарок
Ситуация. Сестра подарила брату автомобиль. Теперь мужчина хочет его продать, но не знает, какой налог придется заплатить: ведь стоимость машины в дарственной не указывали.
Как по закону. Налог посчитают от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Но есть способы его уменьшить.
Почему так. Налоговой неважно, сколько стоил автомобиль в момент дарения. От налога на такой подарок мужчина все равно освобожден, потому что машину подарил близкий родственник.
А вот доход с продажи автомобиля налоговую заинтересует. Чтобы узнать, сколько мужчина получил за машину, налоговая спокойно дождется информации от ГИБДД: после сделки ГИБДД передает сведения о договоре в ФНС. Налог составит 13% от суммы сделки.
Не указывать стоимость автомобиля в договоре нельзя: без этих данных ГИБДД не поставит автомобиль на учет.
Как быть. При продаже автомобиля есть способы уменьшить налог или вовсе его не платить. Вот они:
ст. 220 НК РФ — имущественные налоговые вычеты
Как зарегистрировать автомобиль в ГИБДД с договором дарения
Если вы это читаете, то вы в похожей ситуации. Этот текст актуален для тех, кто дарит дарит автомобиль или просто хочет поставить машину на учет — схемы схожи.
Моя мама наследовала автомобиль. По истечении 6 месяцев, заплатив госпошлину, получила на него право собственности. Возникла необходимость ставить на учет.
По закону, после смерти собственника на автомобиле ездить запрещено до момента вступления в наследство, а полис ОСАГО, даже если вы включены в страховку, прекращает действие с момента ухода из жизни владельца транспортного средства. Данные о таком автомобиле передаются в ГИБДД и его регистрационный учет прекращается, номера изымаются, машина считается в розыске.
Так как мама совсем недавно получила права и не имеет большого опыта вождения, то решила подарить машину мне. Я перечитала все статьи в интернете, единой информации не нашла и решила поделиться с вами.
Сбор документов
Заполнение заявления на регистрацию ТС. Главное (!) — заполнять заявление должен только будущий собственник. Скачиваем с официального сайта ГИБДД или заходим на сайт госуслуг, выбираем «Регистрация автомототранспортных средств и прицепов к ним», далее «Оформление документов при покупке, лизинге или изменении данных о собственнике», далее «Изменение регистрационных данных в связи с переходом права собственности». Заполняем данные и получаем услугу, оплачиваем госпошлину прямо на сайте.
Оплата госпошлины
ВНИМАНИЕ! Оплачивать госпошлину должен тот, кто будет собственником ТС. Иначе ее не примут в ГИБДД. Не понимаю, какая разница, но вот так. Оплатить госпошлину можно с 30% скидкой через госуслуги или через кассу в самом ГИБДД без скидки.
Прохождение освидетельствования автомобиля (VIN-номера)
Регистрация ТС в ГИБДД
Если вы регистрируетесь через госуслуги, то вам предоставляется выбор даты и времени приема в ГИБДД. В таком случае вы приходите со всеми документами и пройденным освидетельствованием в назначенное время. Отдаете все документы, ожидаете сверки документов и результата. Эта процедура при готовых документах занимает минут 10-15. Ожидаете час готовых документов.
Получение регистрации и номеров
Внесение изменений в страховку ОСАГО
Поздравляю, вы дочитали до конца и возможно стали собственником автомобиля. Надеюсь, этот текст был полезен. Пишите комментарии и вопросы.
Читатели пишут. Здесь делятся опытом и рассказывают свои финансовые истории
При продаже подаренных квартир и машин можно не платить НДФЛ
В сентябре 2019 года в налоговый кодекс внесли революционные изменения, которые касаются обычных людей. Они помогут избежать лишних налогов и сэкономить десятки тысяч рублей. Мы уже рассказали, как родители смогут уменьшить НДФЛ при продаже детских долей. Теперь — о том, как продать подаренную квартиру или машину без налога, даже если не прошел минимальный срок. Еще месяц назад это было невозможно, а теперь поправки коснулись даже старых сделок.
Вот что нужно знать тем, кто получил в подарок недвижимость или транспорт.
Продажа подарков: как не платить налог
Если получить в подарок недвижимость или машину не от близкого родственника, придется заплатить НДФЛ. Если потом продать это имущество раньше чем через пять лет, нужно еще раз начислить налог. Теперь его можно уменьшить или не платить.
Поправки по поводу НДФЛ при продаже подаренного имущества касаются сделок с 2019 года. Если подаренное имущество продали раньше, двойной налог с дарения и продажи вернуть не получится.
Рассказать о поправках, чтобы другие не переплачивали:
Поделиться способом экономии на НДФЛ
Кого это касается?
Это касается всех, кто в 2019 году продал или только планирует продать подаренное имущество. В основном — тех, кто продает недвижимость и машины, полученные в дар не от близких родственников.
Например, тетя подарила племяннице на свадьбу квартиру. Через год семья решила продать это жилье и купить новое, побольше. Раньше налоговый кодекс работал так: сначала племянница платила 13% от стоимости квартиры при дарении. А потом — еще 13% при продаже. Если квартира стоила 2 млн рублей, то с учетом минимального вычета налоговая забирала 390 тысяч рублей. Просто потому, что подарок был от тети, а не от мамы и его продали через год, а не через пять лет.
Иногда об обязанности платить налог с подарков и с их продажи счастливые обладатели бесплатной недвижимости узнавали спустя годы. И становились несчастными — с сотнями тысяч рублей долга перед бюджетом.
Почему с продажи подарков нужно было платить двойной налог
Налог при дарении. Вообще, с подарков налог не платят. Но есть исключение, когда придется начислить НДФЛ:
Когда мама дарит дочери квартиру, налога нет. А когда тетя дарит племяннице — нужно подать декларацию и отдать государству 13% от стоимости квартиры. Если кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн рублей, племянница заплатит 260 тысяч.
Налог с продажи. Если продать подаренную недвижимость раньше, чем пройдет минимальный срок владения — три или пять лет, — тоже нужно подавать декларацию и начислять налог. Из дохода от продажи квартиры можно вычесть 1 млн рублей, а при продаже машины — 250 тысяч. А на разницу начисляют 13%.
Эти вычеты дают без подтверждающих документов, но только один раз в году на все объекты. Если подаренную квартиру продали за 2 млн рублей, при продаже нужно отдать в бюджет 130 тысяч:
(2 000 000 Р − 1 000 000 Р ) × 13% = 130 000 Р
Если продать подаренную машину за 500 тысяч, налог к уплате составит минимум 32 500 рублей:
(500 000 Р − 250 000 Р ) × 13% = 32 500 Р
И это в лучшем случае: права на минимальный вычет может и не быть, если его использовали для другого объекта в том же году.
В чем была проблема при продаже подаренного имущества
Основной проблемой было отсутствие подтвержденных расходов. Это еще один вид вычета, который можно использовать при продаже чего угодно раньше минимального срока владения: доходы уменьшаются на подтвержденные расходы.
Например, если квартиру купили за 2 млн рублей, а потом продали за 2,5 млн, то НДФЛ начисляют только на разницу — получится 65 тысяч рублей: (2 500 000 − 2 000 000) × 13%.
Если квартиру купили за ту же сумму, что потратили на покупку, налога вообще нет.
С подаренной квартирой так не получалось: вычесть подтвержденные расходы было нельзя, потому что квартира досталась бесплатно. Минфин и налоговую заваливали письмами: кто-то не знал про такой расчет налога, у кого-то не было денег, некоторые продавали подаренную квартиру, чтобы улучшить условия для детей. Но ведомства разводили руками: индивидуальный порядок не предусмотрен, такой закон.
Теперь все изменится.
Как теперь считать налог при продаже подаренного имущества
При продаже имущества, которое досталось в подарок, доход можно уменьшить на ту сумму, с которой был начислен и уплачен налог при дарении. Эти суммы нужно подтвердить.
Например, в 2018 году тетя подарила племяннице квартиру. Ее кадастровая стоимость — 2 млн рублей. Племянница заплатила в бюджет 13% НДФЛ — 260 тысяч рублей. В 2019 году квартиру продали за 1,8 млн рублей. По прежним правилам нужно было бы заплатить 104 тысячи рублей НДФЛ:
(1 800 000 Р − 1 000 000 Р ) × 13% = 104 000 Р
Но благодаря поправкам племянница ничего не заплатит: доходы от продажи она уменьшит на 2 млн рублей, потому что с этой суммы заплатила налог при дарении. Налоговая база будет равна нулю, потому что отрицательной она быть не может.
Если племянница заплатит НДФЛ с инвентаризационной или рыночной стоимости, значит, вычтет из дохода ее. А НДФЛ начислит только на разницу, если она будет положительной.
Изменения касаются сделок с 2019 года
Поправки появились в сентябре, но заработали задним числом. Они касаются всех сделок по продаже подаренного имущества с начала 2019 года.
Если племянница продала подаренную тетей квартиру в 2018 году, действуют прежние нормы — налог придется платить два раза. Если в 2019 году — доход можно уменьшить на ту сумму, с которой заплатили НДФЛ при дарении.
Декларации о доходах за 2019 год нужно подавать в 2020 году, поэтому получится учесть расходы.
Как это использовать прямо сейчас?
Если продали подаренную недвижимость или машину в 2019 году и собирались платить налог, расслабьтесь: он будет меньше запланированного или расходов на НДФЛ вообще не окажется. Деньги, которые планировалось потратить на бюджетные платежи, можно направить на другие цели — например погасить часть ипотеки или открыть ИИС, чтобы получить налоговый вычет.
Если откладывали сделку до истечения минимального срока владения, чтобы не платить налог, можно больше не ждать — продавайте подаренную квартиру прямо сейчас.
Если не платили НДФЛ с дарения, вычесть при продаже будет нечего
Вычесть из доходов можно только ту сумму, с которой заплатили налог при получении подарка. Если при дарении налог платить было не нужно, то и вычитать при продаже нечего.
Планируйте сделку и расходы заранее. Например, если мама подарила дочери на свадьбу квартиру, налога нет. Значит, при продаже квартиры ранее трех лет дочь заплатит НДФЛ со всего дохода за вычетом 1 млн рублей.
Это не все изменения, касающиеся НДФЛ при дарении. В налоговом кодексе даже появилась об этом новая статья. Но в отличие от расходов при продаже подаренного имущества она заработает только с 2020 года. Скоро расскажем, что там важного.
Продаете квартиру? Наш калькулятор поможет разобраться, какой налог вам нужно будет заплатить при ее продаже.
