какой налог на квадроцикл 800 кубов
Транспортный налог для мотоцикла, мотороллера
Оплата транспортного налога в Российской Федерации обязательна для всех граждан и юридических лиц, владеющих транспортными средствами, перечень которых внесен в ст. 358 Налогового кодекса РФ.
Нужно ли оплачивать транспортный налог на мотоцикл
В обществе распространено мнение, что мототехника является особенной категорией транспорта, за которую платить в казну не нужно. Эта точка зрения ошибочная: отдельных льгот для мотоциклов не предусмотрено.
Важно отметить: объектом налогообложения является только техника, зарегистрированная в соответствии с законодательством РФ.
Например, не придется платить за транспортное средство, находящееся в розыске по причине кражи. В остальных же случаях выплаты необходимо произвести в установленном порядке.
В том случае, если собственник мотоцикла не оплатит налог в установленный региональным законом срок, ФНС инициирует процедуру принудительного взыскания. Тогда оплатить придется еще и штрафы.
Пени начисляют за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ, от суммы задолженности.
Ставка транспортного налога на мототехнику
Сумма налога, уплачиваемая владельцем транспортного средства, определяется законодательными актами, принятыми на региональном уровне. Исходя из ст. 361 НК РФ, налоговая ставка на мотоциклы и мотороллеры колеблется в пределах 1 — 5 рублей с каждой лошадиной силы. Та же статья указывает, что регионы имеют право увеличивать базовую ставку, но не более чем в 10 раз.
Региональные законодательные органы также имеют право устанавливать дифференцированные схемы расчета суммы налога: в зависимости от срока службы ТС, экологического класса.
Чтобы рассчитать сумму налога, владелец мотоцикла может воспользоваться формулой:
Мощность двигателя (л.с.) X Региональная налоговая ставка X Срок владения транспортным средством = Сумма к уплате
Несколько замечаний:
Кто может не платить налог на мотоцикл?
Ряд категорий граждан и юридических лиц освобождаются от уплаты налога, либо имеют право на снижение суммы.
В том случае, если гражданин претендует на получение льготы, он должен обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Также, при возможности, стоит приложить к заявлению документы, подтверждающие факт возникновения права.
Если в налоговом органе отсутствует информация о принадлежности налогоплательщика к льготной категории, сведения об этом будут запрошены у лиц и организаций, располагающих соответствующей информацией.
Льготные категории плательщиков определяются также законодательством конкретного региона. Как правило, в эти списки включаются граждане, получившие статус героев РФ и СССР, а также инвалиды войны, участники боевых действий, опекуны детей-инвалидов и инвалидов детства, пострадавшие от лучевой болезни граждане.
Пример категории, которой льготы положены не во всех субъектах Федерации — многодетные семьи.
Как и когда оплачивать транспортный налог на мотоцикл
Срок уплаты транспортного налога регламентируется законами субъектов государства. Однако оплата не может быть произведена позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Для налогоплательщиков организаций же устанавливается обязанность в течение года вносить авансовые платежи, а окончательный расчет производить по нормам п.2 ст. 362 НК РФ.
Оплата производится на основании налогового уведомления, направляемого по адресу регистрации гражданина. Кроме того, соответствующая информация отражается в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Если уведомление не поступило, налогоплательщик не освобождается от необходимости уплаты налога. Гражданин или представитель юридического лица обязан производить своевременную оплату самостоятельно, без запросов от налогового органа.
Оплату можно произвести как путем перечисления средств на указанные реквизиты через банковскую организацию, платежные сервисы, а также через сайты Госуслуги и nalog.ru.
В том случае, если плательщик в предыдущие отчетные периоды вносил суммы большие, чем требовались, он имеет право распорядиться ими по своему усмотрению: осуществить возврат или зачесть в следующий платеж. Переплата может возникать также вследствие перерасчета.
Транспортный налог на квадроцикл
Несмотря на то, что квадроциклы обычно эксплуатируются вдали от городов, на них все равно распространяется транспортный налог. Правда, на практике многие владельцы мотовездеходов про него вообще не знают.
Проведем краткий ликбез и расскажем про этот сбор.
Кто обязан платить налог на квадроцикл
Начиная с 2015 и по состоянию на 2021 год, транспортный налог надо платить за все зарегистрированные квадроциклы. Это прописано в статье 358 ч.2 г. 28 НК РФ. Правда, в перечне ТС нет упоминания именно квадроциклов. Но и в списке исключений (ТС, которые не облагаются налогом — ст. 358 п. 2) такой техники тоже нет. И платить нужно независимо от частоты поездок — даже если вездеход простоял в гараже весь сезон.
Важно: сбор должны уплачивать те владельцы, чей квадроцикл стоит на учете — то есть, информация о нем есть в МРЭО. Но многие люди этого не делают — кто-то специально, а кто-то просто не знает, что мотовездеход нужно где-то регистрировать. В этом случае и налог платить не надо — потому что в МРЭО просто не знают, что вы владеете такой техникой.
От чего зависит транспортный налог и как его рассчитать
На размер налога влияет:
Формула расчета транспортного налога на квароцикл — М х НП х С:
Вообще расчет выполняет налоговая, и присылает вам квитанцию к оплате с уже готовой суммой. Формулу мы привели просто для общего ознакомления — чтобы вы понимали примерно, сколько придется платить, и могли заметить ошибку, если вам пришлют слишком большой счет.
В целом размер налога получается небольшой, и редко доходит до 1000 рублей в год. В большинстве случаев сумма укладывается в диапазон от 300 до 600 рублей в год.
Где и когда платить
Когда : физлица платят налог до 1 декабря за предыдущие 12 месяцев, юрлица — до 1 марта. Счет к уплате из налоговой присылают обычно за несколько месяцев до конечного срока. По ст. 52 НК РФ квитанция должна прийти не позже, чем за 1 месяц до крайней даты.
Где : в отделении ГИБДД по месту регистрации квадроцикла.
Что будет за неуплату транспортного налога на квадроцикл
Если не уплатить налог вовремя, на него начнет начисляться пеня. Бывает, что должнику звонят из налоговой, но случается такое нечасто. Еще о повисшем долге могут упомянуть при уплате других налогов.
Если владелец не вспомнит про платеж, через какое-то время дело могут передать в суд. И уже по решению суда у должника могут вычесть размер налога плюс набежавшие штрафы из зарплаты. В теории возможно и принудительное изъятие квадроцикла, его продажа с молотка и покрытие долга из этой суммы, но на практике о таких случаях ничего не известно.
Транспортный налог на квадроциклы в 2021 году
По российским законам, владельцы квадроциклов должны ежегодно оплачивать дорожный сбор. Его размер отличается от налога на грузовые и легковые автомобили. В этой статье мы расскажем, как и куда платить налог на квадроциклы — это поможет избежать недоразумений и штрафов.
Что говорят законы о транспортном налоге на квадроциклы
В Налоговом кодексе, части 2, главе 28, статье 358, прямо не указано, что квадроцикл как транспортное средство облагается налогом. Но в списке исключений, статье 358, пункте 2, квадротехника тоже не значится. Отсюда следует, что на нее тоже нужно платить налог. Вот какие моменты оговариваются в 52 статье Налогового кодекса РФ:
Налог на квадротехнику действует с 2015 года. Многие до сих пор не знают, что на мотовездеходы нужно платить налог, а некоторые даже не ставят их на учет. Однако в законе четко прописаны поэтапные действия владельца после покупки квадроцикла:
Как рассчитать дорожный сбор на квадроцикл
Налог начисляют с момента постановки техники на учет в ГИБДД. В сервисном центре водителю выдают техпаспорт — его наличие делает владельца плательщиком налогов.
В стране действует единая формула для расчета. Для техники мощнее 50 л. с. ставку умножают на 2. Налог нужно уплачивать даже в том случае, если квадроцикл не используется. Первую проплату делают через год после регистрации.
Формула расчета транспортного налога на квадроциклы в 2021 году
На размер налога больше всего влияет мощность двигателя. Если итоговое число отличается от указанного в квитанции, нужно позвонить в налоговую службу за разъяснениями. Иногда к ошибке приводит человеческий фактор или программный сбой. Пересчет запрашивается в письменном виде или при личном обращении в налоговую.
Отличия в ставке по регионам
У каждого владельца квадроцикла свой размер транспортного налога. Он будет совпадать у владельцев техники одинаковой мощности, проживающих в одном регионе.
Базовую ставку сбора устанавливает государство. Региональные власти уполномочены изменять её в пределах 0,5—2 единиц. Размеры ставок по регионам можно найти в интернете.
Средний показатель налога по стране — 500—700 рублей в год для жителей крупных городов, и 250—550 рублей в год для жителей мелких и средних.
Оплата транспортного налога на квадроцикл
Налог начисляется за полные месяцы в течение календарного года. Если квадроцикл был продан в середине года, то налог уплачивается только за те месяцы, в которые он находился в собственности. За остальное время платит новый владелец.
Что будет, если не заплатить налог?
Проигнорировавшие письмо с налоговой и не уплатившие налог штрафуются. Штраф в несколько раз превышает сумму налога. Если владелец проигнорирует и его, налоговая взыскает деньги через суд. В результате собственник квадроцикла всё равно в полном объеме уплатит налог. Кроме того, он должен будет погасить пеню и затраты на судебные издержки.
Суд может изъять квадроцикл и продать его через аукцион. Полученные средства пойдут на погашение долга. При аресте мотовездеход отправляется на штрафплощадку — за простой на ней тоже должен заплатить должник. Мотовездеход возвращается только после того, как будет погашена вся задолженность.
Для изъятия средств суд также может вычитать фиксированную сумму из зарплаты должника. В этом случае работодатель квадровладельца получает письмо с налоговой с копией решения суда — оно служит основанием для взыскательных действий.
Изменения в процедуре уплаты транспортного налога в 2021 году
Необходимость уведомлять налоговую о наличии в собственности квадроцикла. С 1 января юридические лица должны передавать в налоговую службу информацию о владении облагаемой налогом техники. Это нужно делать только в том случае, если налоговая своевременно не уведомила о сумме налога на транспорт.
Извещение об начисленном налоге формируется на основании сведений из Гостехнадзора. Если собственник переплатил сбор в прошлом периоде, излишек возвращается или зачисляется в счет следующего периода. Это происходит в день направления извещения или позже.
Изменение реквизитов с 1 января. В каждом регионе они свои — уточнить их можно в местном отделении налоговой службы.
Установление единого срока уплаты налога. С 1 января сбор нужно уплачивать не позднее 1 марта года, следующего после окончания налогового периода. Правило актуально только для юрлиц — для физических лиц действует прежний порядок.
Транспортный налог на квадроцикл
Уплата транспортного налога на квадроцикл должна производиться всеми людьми, имеющими в собственности этот вид транспорта. Выплаты дорожных сборов за эксплуатацию мотовездеходов в России осуществляется по ставке, расчет которой проводится отдельно. Размер ее отличается от размера налога за легковые и грузовые авто. Начинать выплаты налогов собственникам четырехколесного мототранспорта необходимо сразу при получении квитанции от ИФНС.
Что говорит законодательная база?
В ч.2 гл. 28 ст. 358 НК РФ нет данных о том, что квадроцикл является объектом налогообложения. Однако платить за это ТС все же придется, поскольку его нет в списке исключений, перечисленных в п. 2 ст. 358.
В Налоговом Кодексе РФ, претерпевшем изменения от 18 июля 2018 года, рассказывается, как правильно осуществлять уплату налога. Ст. 52 содержит следующие правила:
Ст. 363 НК РФ гласит следующее:
Налог на мотовездеход стал обязательным с 2015 года. Тем, кто только приобрел эту технику, требуется сначала:
Как рассчитать транспортный налог на квадроцикл?
Прежде чем приступить к расчету ТН, необходимо уточнить следующие данные:
Расчет налога на мотовездеход следует начинать со дня регистрации в ГИБДД и получения ПТС. Налоговая ставка должна приниматься по региону, в котором транспорт поставлен на учет, и умножаться на 2, если мощность техники превышает 50 л. с. Формула для вычисления ТН одинакова для всех субъектов РФ.
Платеж в ИФНС должен поступать 1 раз в год. Оплата всегда производится за предыдущие 12 месяцев, независимо от того, пользуется ли владелец квадроциклом или нет.
Базовые ставки по налоговым отчислениям на квадроцикл по субъектам РФ
По регионам ТН на квадроцикл всегда будет отличаться от столичного. Допустимая базовая ставка определяется государством, а ее увеличение или уменьшение на 1 или несколько единиц осуществляется на основании принятия решения федеральными властями.
Если установить средние показатели ТН на мотовездеходы по России, то собственникам техники из крупных городов придется платить 500-700 рублей в год, а владельцам транспорта из средних и маленьких населенных пунктов – 250-550 рублей ежегодно.
Государство вправе повысить ТН на 0,5-2 единицы в среднем. Однако кардинально менять ставку и превышать ее более чем на 10 единиц запрещено законом.
Когда вносить оплату по ТН?
Уплата транспортного налога на мотовездеход осуществляется за то количество месяцев, в течение которых он владел техникой. Например, если собственник квадроцикла продал технику в середине года, то он обязан уплатить ТН за полгода. По остальным 6 месяцам дорожный сбор должен будет внести уже новый владелец.
По закону ТН за квадроцикл должен быть уплачен:
Владелец квадроцикла, проигнорировавший уведомление об оплате ТН из ИФНС, может получить штраф. Налоговая инспекция начисляет санкции за пропуск платежа в размере, который в несколько раз превышает сумму налога.
В случае неуплаты ТН и санкций, ИФНС может подать данные в суд, который передаст дело приставам для принудительного взыскания задолженности в федеральную казну.
Приставы вправе:
При инициировании исполнительного процесса с неплательщика будет удержана приставами не только сумма транспортного налога, но и штрафные санкции, пени и неустойки за просрочку по ежегодным платежам.
Если приставами будет арестован квадроцикл, по которому имеется долг у владельца, то транспорт переместят эвакуатором на платную штрафстоянку, которую собственнику также придется оплачивать. Поэтому если вы хотите избежать таких последствий, стоит вносить ТН за мотовездеход вовремя.
Как поступить, если уведомление об уплате ТН не пришло на адрес владельца мототехники?
В последние годы большинство собственников техники оставляют жалобы на функционирование отдела рассылки писем от ИФНС. Нередки случаи, когда уведомления об уплате транспортного налога теряются на почте или попросту не отправляются получателю. Но даже если квитанция не приходит на адрес собственника квадроцикла, это не значит, что он освобождается от внесения дорожного сбора.
Налог платить все равно придется, но для этого сначала потребуется узнать сумму через официальный сайт или путем личного обращения в налоговую службу по месту проживания. В первом случае собственнику необходимо пройти регистрацию на госпортале, а во втором – подойти в ИФНС в приемные часы инспектора, который непосредственно работает с частными лицами.
Отменят ли транспортный налог на квадроцикл в 2021 году?
Об отмене ТН на квадроциклы и другие транспортные средства в России разговоры ведутся давно. Плательщики такого налога считают несправедливым принцип его уплаты, поскольку вносить сбор им приходится независимо от того, пользуются они техникой или нет.
Против платы дорожного сбора выступили депутаты госдумы. Они предложили отменить ТН и вместо него повысить стоимость акциза на топливо. Они сообщили, что благодаря этому собственники транспорта смогут контролировать свои расходы. То есть их траты будут напрямую зависеть от частоты эксплуатации техники. Однако такой законопроект не был принят к рассмотрению.
С 2018 года частным лицам и индивидуальным предпринимателям не придется платить ТН за налоговые периоды до 1 января 2015 года. Долги за это время будут списаны автоматически. Однако за все остальные периоды оплачивать дорожный сбор все равно придется.
Вычисление налога на квадроцикл
Квадроцикл представляет собой самоходную технику, которую ставят в один ряд с тракторами и комбайнами, так как по дорогам общего пользования подобные транспортные средства передвигаются редко. Даже если владелец мототехники не использует ее часто, это не освобождает его от уплаты соответствующего налога на квадроцикл. Сбор рассчитывается по таким же правилам, как и для автомобилей.
Транспортный налог на квадроцикл уплачивают раз в год не позднее 1 декабря. Чтобы рассчитать стоимость, учитывается несколько факторов. На конечную сумму влияет регион, в котором зарегистрировано транспортное средство, а также количество лошадиных сил мотора.
Особенности налога на квадроцикл
Какой налог на квадроцикл должен уплатить владелец транспортного средства, рассчитывает налоговая инспекция. Чтобы понимать, почему в конечном результате получилась такая сумма, следует рассмотреть особенности начисления транспортного налога.
Законодательно установлено, что подобный сбор выплачивают владельцы квадроциклов. Причем не важно, эксплуатируют они свое транспортное средство или нет. Факт владения четырехколесной мототехникой уже является поводом для уплаты сбора.
Начинает насчитываться налог на квадроцикл с дня регистрации транспортного средства. Но оплата производится в конце налогового периода, который совпадает с календарным годом. Если собственник приобрел квадроцикл не в начале года, то налог уплачивается за фактическое количество времени, в течение которого транспортное средство числится за собственником. Период округляется до месяцев. Если транспортное средство было зарегистрировано до 16 числа, этот месяц учитывается при расчетах, а позже – нет.
Сбор начисляется за прошлый год, поэтому в 2021 году уплачивается налог за 2020 год. Самостоятельно рассчитывают налог только юридические лица. Для физических лиц расчет проводит налоговая служба, которая не позднее, чем за месяц до оплаты сбора направит владельцу транспортного средства письмо с точной суммой и реквизитами для перечисления денежных средств.
Если такое письмо не было получено в установленный срок, водитель квадроцикла должен посетить налоговую службу самостоятельно для получения требуемой информации. Если пропустить срок уплаты сбора, будут насчитаны штраф и рости пеня.
Некоторые владельцы квадроциклов, которые никогда не выезжают на дорогу, не регистрируют свое транспортное средство в органах Гостехнадзора. Поэтому налог для них не начисляется. Однако подобное действие незаконно. Если будет выявлен незарегистрированный квадроцикл, потребуется заплатить штраф.
Юридические лица
Если квадроцикл числится на балансе юридического лица, компания должна выполнить расчет транспортного налога самостоятельно. Для этого к работе привлекаются штатные или подрядные бухгалтеры, которые выполняют расчет и делают соответствующие проводки.
Для юридических лиц срок оплаты транспортного налога наступает раньше. Чаще всего оплачивается сумма сбора, насчитанная организацией в феврале. Физические лица же преимущественно осуществляют платеж в июле.
Юридические лица обязаны вносить аванс, который равняется 25% от полной суммы сбора в установленные законом сроки.
Как выполнить расчет
Для расчета транспортного налога применяется формула, которая выглядит так:
ТН = МД*НС*М/12, где ТН – транспортный налог, МД – мощность мотора в лошадиных силах, НС – налоговая ставка для региона, в котором зарегистрировано транспортное средство, М – количество месяцев, в течение которых налогоплательщик владел транспортным средством.
Чтобы выполнить расчет, потребуется заглянуть в техническую документацию, которая поставлялась вместе с квадроциклом, а также узнать ставку налога для своего региона. Далее нужно правильно рассчитать количество месяцев, в течение которых собственник распоряжался квадроциклом.
Пример расчета
Чтобы понимать, как выполняется начисление налога, рассмотрим расчет на примере:
Данные подставляются в формулу, и производится расчет:
ТН = 9,3*25*4/12 = 77,5 руб.
Такую сумму заплатит собственник за первый налоговый период. Если бы он владел квадроциклом целый год, нужно было бы заплатить уже 232,5 руб.
Некоторые нюансы
Стоит учесть, что для квадроциклов нет отдельных ставок в специальных таблицах. Поэтому в ФНС при расчете этот вид транспорта приравнивают к следующим категориям мототехники:
Поэтому сумма налогового платежа в разных регионах может заметно отличаться, порой даже в несколько раз. Правильно рассчитывать налог на квадроцикл по таким же ставкам, как для мотоциклов и мотороллеров.
Если налоговая служба рассчитала налог неправильно, потребуется обратиться в местные органы ФНС с заявлением. После этого будет выполнен перерасчет. Ответ на заявление присылается в течение 30 дней.
Некоторые владельцы квадроциклов вообще не согласны с тем фактом, что они должны платить транспортный налог, но закон един для всех. Так как представленное транспортное средство является участником дорожного движения, владелец обязан ставить свою четырехколесную мототехнику на учет, а также платить транспортный сбор по установленной системе.