Можно ли самозанятым торговать на маркетплейсах?
Перепродавать нельзя, продавать можно. Сегодня говорим о подводных камнях самозанятости и о перспективах при сотрудничестве с крупными торговыми площадками.
Как реализовать товар и не попасть в налоговое рабство? Где получить сертификат и какие льготы он дает? Как выйти на онлайн-площадку? Что можно продавать самозанятым на маркетплейсах? Об этом и многом другом говорим с экспертами компании «ЛенТехСертификация».
Преимущества самозанятости
Режим налога на профессиональный доход действует в России сравнительно недавно, если говорить о применении на территории всей страны. Как пилотный проект он работал сначала всего в нескольких регионах, где вполне оправдал свое введение. И затем стал применяться в большинстве городов и областей РФ.
Суть его достаточно проста для понимания — вы производите физический товар или оказываете услуги (за исключением посреднических), получая за это какую-то прибыль, с неё платите налог, имея взамен:
Рассмотрим на реальном примере: соседи одного из наших экспертов плели корзинки. Обычные корзины для сбора ягод и грибов. Люди предпенсионного возраста, вполне себе активные, но оставшиеся без работы по разным причинам. Оформление самозанятыми дало им возможность выйти на маркетплейс. Расширилась география поставок. Выросло благосостояние и личный доход.
Бизнес для самозанятых на маркетплейс — какая площадка лучше?
Здесь выбор не очень широк, несмотря на большое количество маркетплейсов в России. Работать с самозанятыми пока решились два площадки — Алиэкспресс и Вайлдберриз. Озон сейчас тестирует эту возможность, поэтому сроки запуска неизвестны.
Получается, что торговать самозанятым на маркетплейс никто не запрещает. Для физлиц, плательщиков налога на профессиональный доход, онлайн-гиганты предлагают различные бонусы. Со стороны торговой площадки ограничений нет. Но есть налоговый кодекс, в соответствии с которым самозанятый не имеет права реализовывать не свой товар. Нельзя купить продукцию и перепродать. Государственные органы оштрафуют так, что мало не покажется. Есть еще один нюанс.
Семь раз проверь — маркетплейс для самозанятых
Прежде чем бежать в налоговую инспекцию регистрировать самозанятость и заполнять анкеты поставщика на маркетплейсах — позвоните в компанию «ЛенТехСертификация». Или свяжитесь с нашим экспертом через форму обратной связи, чтобы проверить — подлежит ли товар, который вы производите, сертификации или нет. Неожиданный совет, правда?
Но он сэкономит вам массу времени, денег и нервов. Занимаясь бизнесом, вы должны рассчитывать только на себя, нести ответственность и убытки придется тоже вам. Торговая площадка не будет разбираться с вашими проблемами, если вы не сможете предоставить сертификат или получите «письмо счастья» о крупном штрафе. Ваши сложности.
Дело в том, что если вы планируете производить и продавать товар, подлежащий обязательной сертификации или маркировке (текстиль, одежда и обувь), вам надо иметь статус Индивидуального предпринимателя или Общества с ограниченной ответственностью (ООО). Получить разрешительную документацию будучи самозанятым не получится.
Поэтому настоятельно рекомендуем перед регистрацией написать план и сразу определиться:
И исходя из ваших ответов принимайте решение об оформлении самозанятости или ИП.
Заветная цель — торговля на маркетплейсах самозанятым
Список документов для онлайн-площадки, который необходимо предоставить, зависит от вашего статуса, самого маркетплейса и правил, действующих там в данный момент. Рекомендуем сначала внимательно изучить инструкции для поставщиков, опубликованные непосредственно на сайте.
Как правило, количество бумаг небольшое:
Онлайн-площадка вправе запросить и другие бумаги, которые касаются вида деятельности, режима налогообложения или сертификации. Подготовьте на всякий случай заранее коды статистики (письмо Росстата), ОГРН, договора собственности или аренды, прайс-листы, анкету и другие регистрационные документы. Список бумаг можно уточнить у менеджеров маркетплейсов с помощью онлайн-чатов или по телефону.
Затем необходимо подписать договор-оферту, в котором отражены:
Это главный документ, который регулирует ваши взаимоотношения с онлайн-площадкой.
Не каждый товар подойдет для маркетплейса — требования
Принимая условия торговой площадки, вы автоматически обязуетесь работать в законном поле, где необходимо соблюдать правила маркировки и сертификации различных категорий продукции. Обычно маркетплейс не запрашивает у контрагентов-поставщиков сертификаты и декларации, но вы обязаны предъявить эти документы по первому требованию потенциального покупателя или представителя Роспотребнадзора.
Какая бумага необходима именно для вашего товара, подскажут в сертификационном центре «ЛенТехСертификация». Как правило, это:
Кроме этого, с начала 2021 года законодательно введена обязательная маркировка для обуви, одежды и некоторых видов текстиля. Подробности и условия процедуры можно узнать на сайте государственной системы «Честный знак».
За и против маркетплейсов — выводы
Безусловно, продажа товаров на онлайн-площадках имеет свои сложности и преимущества. Тема обширная, поэтому у нас вышла целая серия статей. Но при всей сложности для понимания, есть неоспоримые факты:
Онлайн-площадка вправе выставлять прочие условия или предлагать бонусы для новых поставщиков-контрагентов.
Прежде чем бежать в налоговую инспекцию регистрировать самозанятость и заполнять анкеты на маркетплейсах — позвоните в компанию «ЛенТехСертификация». Или свяжитесь с нашим экспертом через форму обратной связи, чтобы проверить — подлежит ли товар, который вы производите, сертификации или нет.
Что самозанятым нужно знать о работе на маркетплейсах
Маркетплейсы стали предлагать самозанятым размещаться на своих площадках. При применении налога на профессиональный доход можно продавать товары на «Алиэкспрессе» и «Вайлдберриз». Агрегаторы предлагают самозанятым льготы и субсидии.
Но самозанятым нужно быть осторожными: не любая торговля попадает под льготный режим. Если не разобраться в нюансах, можно ничего не заработать и еще задолжать государству.
Что маркетплейсы предлагают самозанятым
Маркетплейсы предлагают самозанятым размещать товарные предложения на особых условиях. Так делают «Вайлдберриз» и «Алиэкспресс» — у них самозанятые могут быть не курьерами или сборщиками заказов, а именно продавцами. Чтобы привлечь самозанятых, маркетплейсы предлагают им сниженную комиссию или скидки на доставку.
То есть самозанятый может продавать на маркетплейсах какие-то товары. Еще бывают маркетплейсы с услугами, но сейчас речь не о них, потому что с услугами все проще и подводных камней почти нет. А вот с продажей товаров они есть.
Какие товары может продавать самозанятый
Но на этом режиме есть ограничения:
Самозанятые могут продавать только продукцию собственного производства — ту, что полностью или частично сделали своими руками.
Можно продавать сумки, которые самозанятый сшил сам, но нельзя те, что у кого-то куплены. Можно продавать открытки ручной работы, но нельзя — упаковочную бумагу. Можно продавать детские костюмы, связанные на машинке или своими руками, но нельзя — закупленные на фабрике.
Четких критериев, как отличить закупленный товар от продукции собственного изготовления, нигде нет. Формально если купить готовую бумагу и сделать из нее открытку — это уже свое производство. Если купить готовый детский костюм и вышить на нем бабочку — это уже не перепродажа. И если на готовую сумку нанести рисунок специальными красками — это тоже продукция собственного изготовления.
Самозанятым нужно разобраться в этом до выхода на крупную площадку. Отвечать за последствия агрегатор не будет, и проверять, кто именно изготовил сумку, детский костюм или открытку, он тоже не должен. Налоговая тоже не пришлет никаких предупреждений. Но если выяснится, что нарушение было, ссылаться на незнание нюансов будет бесполезно.
Что будет за нарушение условий торговли
Если самозанятый будет продавать на маркетплейсах те товары, что он купил для перепродажи, он может лишиться статуса плательщика налога на профессиональный доход и потерять деньги.
Налоговый режим. Когда налоговая разберется в сути сделок, самозанятого снимут с учета — даже против его воли. Причем право на применение льготного режима он утратит задним числом — получится, что абсолютно все сделки, которые самозанятый совершал со дня снятия с учета, не могли облагаться НПД.
Налоги. Сделки по перепродаже будут облагаться НДФЛ в обычном режиме — по ставке 13%. Это коснется и тех сделок, что совершены со дня снятия с учета до того момента, как вскрылись нарушения условий. Например, самозанятый стал продавать чужие товары 15 августа, а налоговая узнала об этом 1 декабря. С учета его снимут с 15 августа, а не в декабре.
Чтобы уменьшить налог, можно применить профессиональный вычет и заплатить НДФЛ с разницы между стоимостью покупки и продажи товаров. То есть под общий режим могут попасть вообще все проданные товары, даже те, что продали не через маркетплейсы.
Взносы. С даты утраты права на применение НПД предприниматель должен начислить страховые взносы. Это коснется самозанятых со статусом ИП и тех, кто не имеет такого статуса, но фактически ведет предпринимательскую деятельность.
Если у самозанятого не было статуса ИП и он оказывал услуги, на взносы попадут и клиенты-юрлица. Например, когда самозанятый продает на маркетплейсе предметы декора, а еще лично оказывает компаниям услуги по дизайну интерьера или озеленению офисов. Или продает детские вещи через интернет, а дополнительно оказывает детскому центру услуги по присмотру за детьми. Если выяснится, что самозанятый не имел права применять льготный налоговый режим, его клиентам-юрлицам придется заплатить взносы с тех сумм, что перечислены за услуги и работы. Получится, что самозанятый утратил свое право на льготу и его доходы должны облагаться страховыми взносами, которые платит клиент. А это внезапные 30% сверх уже выплаченных денег.
Отчетность. О доходах, которые не попали под НПД, придется отчитаться — надо будет сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
(500 000 Р − 13 624 Р ) × 13% = 63 229 Р
Если есть подтверждение расходов, из дохода можно вычесть стоимость доставки, рекламы и комиссию площадки. Но все равно налога к уплате может оказаться больше, чем было заработано на маркетплейсе. Ведь кроме НДФЛ ИП, который внезапно оказался на общей системе, придется еще начислить НДС — а это минус 16,67% от дохода.
А еще и отчетность придется сдавать. Хорошо, если все это вскроется до даты начисления и уплаты налогов, а если позже — еще и штрафы назначат.
В таких случаях появится шанс на налоговые вычеты, но весь начисленный налог они могут не перекрыть. И вместо льгот будут убытки.
Комиссию нельзя вычесть из дохода
Маркетплейсы берут с самозанятых комиссию. Это может быть 8%, как на «Алиэкспрессе», или 5%, как на «Вайлдберриз». Эту комиссию, стоимость доставки и рекламные расходы самозанятые на НПД не смогут вычитать из своего дохода при расчете налога.
Даже если самозанятый продает товары своего производства, он заплатит налог со всех поступлений, хотя 25% от выручки могут составить расходы — с учетом рекламы и доставки. Нужно заранее посчитать, выгоден ли в этом случае НПД, или стоит применять другие налоговые режимы.
«Как Ozon, Wildberries и Яндекс сотрудничают с самозанятыми»
Режим самозанятости набирает популярность, поэтому большие компании пересматривают правила своей работы. Почему такое сотрудничество выгодно для обеих сторон?
Что компании предлагают самозанятым
Ozon предлагает частично покрывать расходы на мобильную связь и бензин, а также выплачивать бонусы за доставленные вовремя товары. Для расчетов за доставку Ozon выдает каждому курьеру кассовый терминал. С самими курьерами компания рассчитывается через приложение «Мой налог» раз в неделю, по четвергам.
Что это дало самозанятым. Самозанятый может самостоятельно планировать свою нагрузку — он может весь день доставлять заказы по десяткам адресов или доставить всего пару посылок в свободное от основной работы время.
За одну доставку в Ozon курьер получает от 100 рублей. Чтобы получить среднюю зарплату, 50 000 рублей, ему нужно отработать 15 смен и за каждую доставить 30 посылок.
Что это дало компании. Компания оценивает новую систему доставки положительно, поэтому за 2020 год Ozon планирует полностью перейти на курьерскую доставку самозанятыми.
Такое решение было принято по простой причине: многие курьеры совмещают работу в нескольких местах или рассчитывают только на подработку. В таком случае и для компании, и для работника не слишком интересно заключать постоянный договор найма, а самозанятость снимает эту проблему.
Кроме того, такая система позволит запустить курьерскую доставку даже в маленьких населенных пунктах, что поможет доставлять товары быстрее.
Ozon Seller
Что предлагают. Еще один вариант подработки для самозанятого в Ozon — продажа своих товаров через маркетплейс. В октябре 2019 года товары от самозанятых начали принимать в новом сортировочном центре в Казани. Работа строится по стандартным правилам маркетплейса — компания берет комиссию только за доставленные товары и выплачивает деньги дважды в месяц. В личном кабинете у продавца есть доступ к аналитике и финансовым отчетам по каждому товару.
Что это дало самозанятым. Для самозанятых это хорошая возможность расширить географию и объемы своих продаж без расходов на рекламу и продвижение. Нужно зарегистрироваться в сервисе и заполнить карточку товара — товар увидят миллионы покупателей по всей России, а рекламу и доставку возьмет на себя Ozon.
Что это дало компании. Товары от самозанятых значительно расширяют ассортимент интернет-супермаркета. Кроме того, за каждый проданный товар Ozon забирает свой процент комиссии, поэтому компании выгодно продвигать своих продавцов на маркетплейсе.
Wildberries
Что предлагают. В октябре 2019 года Wildberries начал сотрудничать с самозанятыми в качестве поставщиков товаров. В основном к ним относятся начинающие производители одежды, обуви, аксессуаров и сувениров. В июле 2019 года компания начала открывать центры экспертизы. В них круглосуточно принимают товары от локальных поставщиков, а эксперты проводят семинары по интернет-торговле.
Что это дало компании. На Wildberries стали появляться интересные и уникальные товары, которые нельзя найти в обычных магазинах. Это вызывает интерес у тех, кто хочет купить необычные вещи без проблем с доставкой и оплатой, поэтому поток покупателей увеличивается. Таким образом Wildberries получает сильное конкурентное преимущество, а самозанятые будут заинтересованы в работе с такой крупной площадкой.
Самозанятые.рф также готовит к запуску свой маркетплейс. На нем можно будет продавать не только товары, но и услуги. Достаточно зарегистрироваться на сайте или в приложении, найти задание и оставить на него заявку, выполнить и выставить чек. Подпишитесь на уведомления и узнайте о запуске маркетплейса первым.
Яндекс.Еда и Delivery Club
Что произошло. Сервисы доставки еды тоже начали переход на услуги самозанятых. Раньше заказы доставляли через логистические компании: диспетчер получал заказы и распределял их между курьерами. При таком порядке курьеры не могли самостоятельно управлять своим графиком, получали штрафы и теряли часть заработанных денег.
Что это дало самозанятым. При оформлении самозанятости человек работает напрямую с Яндекс.Едой или Delivery Club. Из всей цепочки пропадает звено-посредник в виде логистической компании, через которого проходили все платежи: при любой системе налогообложения с каждой выплаты курьеру удерживали проценты.
Еще один плюс — курьер может самостоятельно распоряжаться своим временем и составлять удобный график. От этого же напрямую зависит и его зарплата: больше доставок — больше денег.
Что это дало компаниям. Яндекс снимает с себя часть налоговой нагрузки: с самозанятыми работать дешевле, чем заключать договоры подряда с ИП или ООО. Также для компании значительно уменьшается объем документооборота, потому что обработать чек проще, чем кипу счетов.
Яндекс.Такси, Ситимобил и Максим
Что предлагают. Один из первых сервисов перевозки, который появился в приложении «Мой налог», — Яндекс.Такси. С тех пор к нему присоединились Ситимобил и Максим.
Раньше схема работы таксистов напоминала ту, которую использовали в доставке еды: таксопарк или логистическая компания распределяла заказы между водителями по их загруженности. А если таксист открывал ИП, то на него ложилась обязанность платить налог и самостоятельно сдавать отчетность в ФНС.
Сейчас для водителей Яндекс.Такси работает система привилегий: есть скидки на заправках и мойках, а также в ресторанах быстрого питания. За оперативное исполнение заказов и положительные отзывы водители получают бонусы, которые можно потратить у партнеров Яндекса.
Заработок таксиста в час зависит от региона, количества заказов и общего отработанного времени за рулем. Чтобы зарабатывать еще больше, можно возить пассажиров на своей машине и не платить комиссию таксопарку.
Что это дало компаниям. Яндекс.Такси теперь появилось даже в отдаленных регионах страны. Это подразумевает рост клиентской базы и лояльности к бренду, а также увеличение штата водителей и скорости исполнения заказов. С каждого заказа Яндекс взимает комиссию в зависимости от выбранного тарифа: «Эконом», «Комфорт», «Бизнес» и так далее. Обычно это 18–20% от суммы за поездку.
Яндекс.Дзен и Яндекс.Толока
Что предлагают. С осени 2019 года Яндекс.Дзен напрямую работает с самозанятыми и выплачивает им полную сумму заработка, без вычета налогов и взносов. Подробно мы об этом рассказали в статье « Официальный автор или блогер: самозанятость в Яндекс.Дзене ».
Следом за Дзеном среди партнерских сервисов в приложении «Мой налог» появилась Яндекс.Толока. В этом сервисе люди обучают поисковых роботов, выполняя простые задания: оценить картинки, просмотреть комментарии, изучить выдачу страниц по запросу. Поскольку такая работа оказалась достаточно простой и привлекательной, сейчас с Толокой работает около 4 млн исполнителей.
Что это дало самозанятым. Выполнение простых задач может приносить 50–100 долларов в месяц — это около 3000–6000 рублей. Деньги можно выводить на карту, но раньше могли быть проблемы с подтверждением таких доходов. Режим самозанятости снимает этот вопрос и делает такой заработок официальным.
На НПД самозанятый сможет получать налоговый вычет, а еще у него не будет ограничений, при оформлении ипотеки или туристической визы.
Что это дало компании. Большое количество дешевых тестировщиков помогает сервисам Яндекса развиваться быстрее и не привлекать для рутинной работы штатных специалистов. У штатных экспертов появляется больше свободного времени для сложных задач, а у компании — больше проектов.
