Oracle Hyperion Planning
Описание
Oracle Hyperion Planning – одно из лидирующих решений для автоматизации процессов бюджетного управления, отвечающее самым взыскательным требованиям к учету и планированию ресурсов.
Возможности Oracle Hyperion Planning
Oracle Hyperion Planning создает новые возможности для эффективного бюджетного управления: сопоставление стратегических и среднесрочных планов, поиск резервов для выполнения самых амбициозных целей, выявление и устранение причин отклонений планов.
Преимущества Oracle Hyperion Planning
Oracle Hyperion Planning позволяет специалистам экономических служб, экономистам вовлечь в процессы бюджетирования сотрудников со всех уровней и подразделений компании, обеспечивая прозрачность процессов бюджетного планирования «сверху-вниз» и «снизу-вверх», одновременно повышая уровень ответственности менеджеров за выполнение поставленных финансовых результатов.
Oracle Hyperion Planning предоставляет руководству компании оперативный доступ к необходимым для принятия решений данным из единого источника информации. Благодаря возможностям системы, планирование деятельности компании происходит в единой среде, происходит консолидация потребностей сбытовых подразделений в продуктах и услугах, сопоставление с возможностями операционных подразделений.
Система автоматизации бюджетирования Oracle Hyperion Planning оптимизирует использование капитала компании, а функции оперативного сценарного анализа позволяют моделировать финансовые результаты и вырабатывать наилучшие управленческие решения.
Автоматизация бюджетирования и процессов консолидации отчетности
Дополнительно мы предлагаем комплекс услуг по постановке и автоматизации бюджетирования, консолидации отчетности:
Hyperion planning что это
Вы можете вводить данные в расширенном режиме, выбирая формы в области просмотра. Вы можете вводить данные в основном режиме, если администратор настроил задачи, включающие формы.
Отображение направлений и элементов в формах настраивается администратором. В заголовках строк и столбцов отображаются элементы, выбранные для направлений. В ячейках строк отображаются данные для выбранных элементов.
Администраторы могут включать различные функции, помогающие вводить данные и работать с ними:
— Срез данных и раскрывающиеся списки страниц
— Сегменты, которые могут включать ячейки только для чтения, скрытый текст, а также границы строк и столбцов
— Смарт-списки – см. «Ввод данных с помощью смарт-списков»
— Меню – «Ввод данных с помощью меню»
— Пользовательские переменные – см. «Настройка пользовательских переменных в формах»
Корректировка и распространение данных
При работе с формами Planning можно корректировать данные и распространять их по нескольким ячейкам.
Работа со вспомогательной информацией
Данные можно вводить, обновлять, анализировать, распечатывать, а также составлять на их основе отчеты. В темах данного раздела рассматривается работа с вспомогательной информацией в формах системы Planning.
Работа с валютами
При работе с формами можно вводить, обновлять, анализировать, печатать данные, а также создавать отчеты по ним. В темах данного раздела рассматривается работа с одной или несколькими валютами в Planning.
Управление бюджетными блоками
В этом разделе содержится информация по отслеживанию прогресса планирования бюджета в организации.
Hyperion planning что это
Oracle Hyperion Strategic Finance объединяет и консолидирует модели финансового прогнозирования с блоками планирования, развития бизнеса, казначейства, и взаимодействия с инвесторами. Это включает взаимосвязь между корпоративными группами, бизнес единицами и корпоративным офисом. Результатом использования этого продукта является улучшенные и согласованные коммуникации в рамках всей компании.
Strategic Finance снижает время и затраты на планирование, обеспечивая пользователей точной и надежной аналитикой. Идеально подходит для аналитиков в области слияний и поглощений, стратегического планирования, анализа структуры капитала и портфельного анализа. Этот продукт прекрасно встраивается в линейку Oracle Hyperion, интегрируясь с Hyperion Planning, передавая в него целевые данные для бюджетов и получая из него исторические данные для целей построения более точных прогнозов.
Концепция программного продукта
Разработчики Strategic Finance постарались максимально приблизиться по внешнему виду и базовым расчетным операциям к Microsoft Excel. Также как и в Excel есть программная оболочка, также вы работаете с двумерными таблицами, точно также создаете файлы моделей, сохраняете и копируете их, и точно также, что самое важное, делаете ссылки между ячейками.
Однако, нацеливаясь исключительно на финансовые модели, разработчики создали жесткую преднастроенную финансовую структуру данных (логическую модель), а точнее сказать – статей (строк) и периодов (столбцов). В основе лежит очень простой и понятный подход, который, вероятно, многие уже использовали в Excel. Существует отдельный лист с полным перечнем статей – некий план счетов из статей Баланса, движения денежных средств и доходов и расходов, а также ряда вспомогательных статей. В терминах Planning – это аналитика Accounts. На этом же листе существует ряд столбцов, соответствующих необходимому количеству периодов (аналитика Years + Periods в терминах того же Planning). Этот лист под названием Accounts – основа модели – здесь и статьи, и данные и методы их прогноза по периодам.
Все остальные листы – это как бы выборка или «нарезка» статей из листа Accounts. Разработчики продукта предлагают большой список уже готовых отчетов и форм – это и стандартные три отчетные формы, это и различная аналитика и набор ratios и многое другое. Если вдруг вы поймете, что вам не хватает какого-либо отчета, либо вам нужно откорректировать какой-либо из существующих – вы берете и смело правите текущие формы. Это крайне просто, поскольку все ссылки устанавливаются подобно Excel и никаких особенных знаний тут не требуется. Однако здесь существует и очень существенное ограничение – вы не можете менять логику существующих взаимосвязей на листе Accounts. Вы можете только создать дополнительные «пользовательские» стати и уже их использовать для каких-либо логических конструкций: декомпозировать существующие статьи, добавлять расчетные с количественными показателями и т.д.
В целом реализация финансовой логики проработана очень глубоко, но, есть ряд моментов не привычных для нашего российского рынка. Например, отчет о движении денежных средств прямым способом в системе отсутствует, есть только косвенным и тот имеет определенные отличия от общепринятого формата в Российских компаниях.
То, что описано, в целом, вполне можно реализовать в Excel, при условии того, что вы хорошо понимаете все взаимосвязи между финансовыми отчетами, разбираетесь в методах прогнозирования и прекрасно владеете навыками программирования на VBA.
Функциональные возможности Oracle Hyperion Strategic Finance
Иерархическая консолидация данных моделей
Как уже было сказано, каждая модель в Strategic Finance представляет собой отдельный обособленный файл. Стандартный функционал системы позволяет создавать иерархические структуры и привязывать уже созданные модели к элементам этой структуры. Например, вы можете создать иерархию следующего вида: 1 уровень – ГК, 2 уровень – дочерние компании (на третьем уровне каждая компания разделится на виды деятельности или департаменты) + обособленные инвестиционные проекты + M&A проекты (на третьем уровне будет смоделирована деятельность каждой приобретаемой компании).
В Excel такой механизм реализовать не так сложно, но он будет не так нагляден и удобен, а также Вам придется потратить не мало сил на поддержку сопоставимости статей агрегируемых моделей.
Возможность работы со сценариями
Крайне удобный механизм, позволяющий работать с еще одним измерением – версиями. Вы можете наполнять вашу модель данными сначала для одного сценария, например, для оптимистического, а затем для другого, например, пессимистического сценария. Таким образом, вы получаете «на выходе» оценку проекта/компании в разрезе различных сценариев. Для целей анализа при различных входных условиях это крайне полезно.
Конечно, в Excel это решается создаем еще одной копией файла. Но, согласитесь, делать итоговые отчеты из нескольких файлов не так удобно. Плюс встает вопрос синхронизации этих файлов при изменении логики модели.
Возможность привязывать к статьям аналитики (Dimensions)
Крайне удобный механизм, позволяющий как бы эмулировать многомерность. Наверняка у Вас были ситуации, когда модель уже создана, протестирована и работает и необходимо целый ряд статей (например, статьи отчета о прибылях и убытках) расшить на определенной количество подстатей – например, вид деятельности или продукт. В Strategic Finance это делается просто добавлением блока дополнительных измерений и привязки этих измерений к определенным статьям.
Детализация по периодам
Любая финансовая модель имеет определенный горизонт планирования и, как правило, он составляет срок более одного года. Часто бывает необходимым показывать текущий год в помесячной разбивке (поквартальной), а последующие года в годовой разбивке. По мере наступления нового года, удобно исторические года «схлопывать», раскрывая по месяцам текущий год. Подобное упражнение в Excel требует нетривиальных усилий и способностей. Это, как правило, макрос «умеющий» скрывать/показывать столбцы в детализации по месяцам. В случае, если хотите вводить данные и по месяцам (в разбивке по месяцам) и по годам (в разбивке по годам), в Excel это сделать практически невозможно. С подобными ситуациями в Strategic Finance вы сможете справиться крайне просто, открыв окно Time Periods и установив необходимую детализацию.
Фондирование (управление избытком или дефицитом денежных средств)
Крайне полезный инструмент для управления избытком/недостатком денежных средств во времени. При помощи окна инструмента Funding option вы можете определять набор денежных статей, на которые будут направляться либо избыточные средства (в случае если необходимо погашать долги), либо с которых будут привлекаться средства (в случае возникновения потребности в финансировании). Помимо набора таких статей, вы можете определить и последовательность, например, погашения долгов. Тут существует небольшое ограничение: вы не можете направлять какую-либо долю на погашение одной статьи и долю, на погашение другой. Все направляемые средства полностью гасят сначала одну статью задолженности, и только после этого начинают гасить задолженность по другой статье.
График погашения задолженности
Еще один очень удобный встроенный механизм, позволяющий установить параметры привлекаемого кредита/займа и рассчитать график соответствующих выплат. Вы выбираете статью, на которую ляжет задолженность, далее определяете срок займа (начало и окончание), вводите сумму займа, интерес и стоимость привлечения. Далее, перейдя в закладку Payments, вы можете построить график выплат. Самое удобное, что помимо прочего, вы можете выбирать интервалы выплат – ежемесячные, ежеквартальные, полугодовые, годовые и в конце периода.
В MS Excel подобный механизм в упрощенном виде создать при помощи макросов не так сложно, однако опционально отнести выплаты на различные статьи, да и сформировать подобный набор функциональных настроек привлекаемого займа будет уже непросто.
Пересчет модели в различные валюты
Очень удобная функция для компаний, подающих отчетность в различных валютах, либо для компаний с активами за рубежом. Вам не нужно делать отдельные модели для других валют, и не нужно создавать дополнительные столбцы для пересчета. В Strategic Finance вы можете осуществлять автоматический пересчет данных модели в различные валюты.
Более того, вы можете управлять курсами не в целом для всей модели, а для различных ее статей, как это показано на рисунке. Безусловно, это удобно, но с точки зрения аудируемости и контроля целостности модели достаточно сложно.
Сценарный анализ
Очень удобный встроенный механизм для анализа различных вариантов развития событий. Аналитика «Сценарий» является сквозной для всей модели, и вы можете в любой момент переключаться между тем или иным сценарием, изменяя необходимые данные. Это очень удобно, поскольку вам не нужно делать отдельной модели и открывать необходимый файл по мере надобности – вы можете просто выбрать другой сценарий из выпадающего списка и продолжать работать в нем.
При помощи окна «Scenario manager» вы можете управлять списком существующих сценариев, а так же назначать релевантные для определенных сценариев статьи. Создавая подобные группировки очень удобно производить последующую фильтрацию статей при переходе от сценария к сценарию.
В результате проведенного сценарного анализа, после определения входных и выходных статей, вы можете сформировать график, отражающий изменения наиболее важных показателей в зависимости от различных сценарных условий.
Подбор решения
Подобно функции «Goal seek», реализованной в Excel, в Strategic Finance существует точно такой же механизм для подбора параметров. Исходя из того, что подбор решений требуется исключительно в разрезе существующих статей, форма «Goal seek» позволяет выбрать целевую статью, целевое значение, период, в котором будет осуществляться поиск и, соответственно, статью, по которой будет осуществляться итеративный перебор значений в заданных периодах.
Большой преднастроенный набор показателей (ratios)
Ко всем перечисленным выше функциональным «примочкам», Strategic Finance оснащен еще и очень удобным отчетом со списком, уже завязанных на статьи, аналитических показателей. Безусловно, в каждом конкретном случае необходимы свои специфические отраслевые показатели, однако, при построении модели в Strategic Finance уже не потребуется завязывать классические показатели оборачиваемости или рентабельности.
Различные методы прогнозирования статей
В Strategic Finance прогнозирование будущих притоков/оттоков осуществляется на основании исторически введенных данных. При создании модели вы указываете количество исторических периодов, и именно эта совокупность данных и будет являться направлением прогноза. В настройке статей вы выбираете один из существующих методов прогнозирования. Вот некоторые наиболее популярные методы:
Drill-down
Архитектура Strategic Finance позволяет использовать прекрасный механизм «проваливания» (drill-down) по всем статьям. Двойным щелчком мыши на статье вы можете провалиться в расчет этой статьи. Далее, в открытом окне вы снова сможете «провалиться» еще ниже и так до тех пор, пока вы не дойдете до введенных констант.
Oracle HYPERION PLANNING
Описание
Конкурентные продукты
Внедрения с этим продуктом
О компании
Возможности
поставщикам
платим за контент
категории
Все права защищены
Наши социальные сети
Подпишитесь на рассылку
и узнавайте первыми об акциях, новых возможностях и свежих обзорах софта
Программное обеспечение Pro-fee и Facility Medical Auditing
\r\nУпростите управление аудитами, объединив рабочий процесс аудита, управления, обучения и отчетности в одно простое в использовании решение на основе веб-интерфейса.\r\n Разработанный аудиторами для аудиторов, Audit Manager позволяет проводить аудит на ваших условиях посредством немедленной отчетности, настройки шаблонов и полного контроля всей вашей программы аудита.\r\n
\r\nОцените финансовое влияние. Сведите к минимуму количество отказов и определите до 10% на каждого поставщика в виде пропущенного дохода с помощью обширных инструментов отчетности и аналитики.\r\n
\r\nПовысьте эффективность аудита до 40%. Сократите время, затрачиваемое на прохождение аудита, с помощью удобного интерфейса.\r\n
\r\nНастройте свои шаблоны аудита. Включите ваши собственные стандарты, рекомендации для операторов MAC и технологии скрубберов для достижения идеальных результатов.\r\n \r\n
Особенности программного обеспечения
Облачный доступ. Никогда не устанавливайте программное обеспечение снова. Получите доступ к своим инструментам аудита, заданиям, отчетам и обучению из любого места и в любое время.
\r\n Гибкое управление аудитом. Почувствуйте полный контроль над всей вашей программой аудита. Просмотр статуса и каждого связанного статуса, каждого аудита. \r\n
E / M Калькулятор. Экономьте время при каждом аудите. Автоматически рассчитывайте E / M-коды с помощью встроенного калькулятора во время аудита.
Составление отчетов. Сохроаняйте или создавайте чистые, профессиональные отчетов по каждому аспекту, любого завершенного аудита.
Модули обучения. Наслаждайтесь безболезненной тренировкой. Отслеживайте и сообщайте о недостатках в основных компетенциях и получайте доступ к учебным модулям на основе результатов аудита.
Настраиваемые шаблоны. Обеспечьте единообразный язык для всех ваших сотрудников по аудиту. Создайте свои собственные шаблоны комментариев к результатам аудита / рекомендациям.
Pro-fee и кредитный аудит. Управляйте программой аудита всей организации с помощью Audit Manager. Используйте простые модули для аудита.
Аудит кодеров и провайдеров. Проверйяте всех в один клик мыши. Легко идентифицируйте и сортируйте ваших кодеров и провайдеров, а затем начните индивидуальный аудит.
Корректировка риска. Автоматически завершайте аудиторскую проверку корректировок более эффективно. Затем отправьте результаты своего аудита вашему поставщику или программисту с чистыми, профессионально выглядящими отчетами.
«,»shortDescription»:»Разработанное аудиторами для аудиторов, решение позволяет проводить аудит на ваших условиях благодаря немедленной отчетности, настройки шаблонов и полному контролю.»,»type»:null,»isRoiCalculatorAvaliable»:false,»isConfiguratorAvaliable»:false,»bonus»:100,»usingCount»:9,»sellingCount»:11,»discontinued»:0,»rebateForPoc»:0,»rebate»:0,»seo»:<"title":"AUDIT Manager","keywords":"","description":"
Программное обеспечение Pro-fee и Facility Medical Auditing
\r\nУпростите управление аудитами, объединив рабочий процесс аудита, управления, обучения и отчетности в одно простое в использовании р»,»og:title»:»AUDIT Manager»,»og:description»:»
Программное обеспечение Pro-fee и Facility Medical Auditing
Hyperion planning что это
Проблемы систем планирования и бюджетирования
Деятельность банка невозможна без планирования. Часто банки используют в качестве инструментов соответствующие модули АБС, собственные разработки или электронные таблицы. Но в этих случаях возникает целый ряд проблем.
Первая из них — то, что процесс планирования занимает слишком много времени. Но этого времени все равно не хватает, количество итераций согласования недостаточно, а времени на анализ плана и результатов его исполнения почти не остается. Вторая проблема — в том, что усилия по поддержанию модели слишком велики, что объясняется значительными затратами времени и средств на администрирование. Наконец, третья проблема — в том, что р абочие характеристики и масштабируемость существующих пользовательских приложений не являются оптимальными. Это, в частности, проявляется в разрозненности систем, как следствие, одни и те же исходные данные приходится вводить в компьютер несколько раз.
Отдельный вопрос — возможности и границы применимости электронных таблиц, которые весьма популярны в силу своей относительной простоты и доступности. В принципе, электронные таблицы весьма полезны, особенно для небольших локальных задач. Но если рассматривать их в качестве средства планирования и бюджетирования в масштабах всего банка, то их достоинства начинают уступать место недостаткам. Среди недостатков — разобщенность, недостаточная целостность данных, отсутствие адекватных механизмов защиты, неустойчивость к некорректным действиям пользователей, невозможность централизованного контроля. Кроме того, отсутствие многомерности представления данных и слабо развитые функции формирования отчетов не позволяют обеспечить представление информации в виде, удобном для менеджеров. Серьезные проблемы возникают и при необходимости консолидировать данные, хранящиеся в различных источниках. В результате замедляется процесс планирования, увеличивается объем технических операций и возрастает сложность поддержки. А если к этому добавить слабые интеграционные возможности и риски искажения информации, то целесообразность отказа от электронных таблиц как инструмента планирования и бюджетирования очевидна.
ММБ выбрал Hyperion
В начале 2003 г. руководством Международного Московского Банка (ММБ была поставлена задача внедрения специализированной системы планирования и бюджетирования. В качестве возможных вариантов были рассмотрены несколько специализированных систем, в результате было решено приобрести и внедрить программное обеспечение Hyperion Planning.
Почему именно Hyperion?
Прежде всего, прислушаемся к мнению международных аналитиков. Агентством SPEX (подразделение META Group опубликован первый рейтинг решений класса Business Performance Management, в котором решениям Hyperion присвоен рейтинг ‘excellent plus’. Gartner разработал «магический квадрант» BPM-решений, в котором компания Hyperion отнесена к категории ‘visionaries’, т.е. к компаниям, которые обладают видением рынка, верно предугадывают тенденции его развития и способны адекватно реализовать свои подходы на практике. Журнал Intelligent Enterprise назвал Hyperion Planning лучшей системой в категории «Инструменты финансового планирования, прогнозирования и бюджетирования», а позже включил Hyperion в число наиболее перспективных поставщиков ИТ-решений.
Отметим, что Hyperion Planning — относительно молодой программный продукт, его история насчитывает всего несколько лет. Именно поэтому он построен на самых современных технологических принципах (доступ через Интернет, использование многомерных баз данных и OLAP-технологий). Все это позволяет оптимально решать проблемы масштабируемости, целостности данных и централизованного администрирования. Более того, система включает в себя средства управления бюджетным процессом, включая формирование бюджетов, их согласование и утверждение, а также последующий контроль исполнения. При этом работа с системой не вызывает проблем ни у администратора, ни у пользователя: средства администрирования, формы ввода данных и средства формирования отчетности не сложнее привычных электронных таблиц.
Hyperion Planning: Обзор функциональности
Рассмотрим некоторые из функций системы Hyperion Planning, позволяющие обеспечить методологию и организацию планирования и бюджетирования.
Многомерное представление управленческой информации
Для хранения управленческой информации Hyperion Planning использует многомерную базу данных Hyperion Essbase, что дает возможность воспользоваться преимуществами OLAP-технологий. С точки зрения пользователя-экономиста это означает возможности быстрой и гибкой аналитической обработки данных и представления информации в любых аналитических разрезах. При этом объемы информации могут быть достаточно большими, а доступ к данным может производиться десятками и сотнями пользователей одновременно. По сути дела, управленческая информация хранится в гигантском многомерном кубе, грани которого (аналитические направления)имеют вполне конкретную и привычную экономическую интерпретацию: статьи банковского баланса, статьи отчета о прибылях и убытках, календарь планирования, валюты, сотрудники и подразделения банка (организационная, управленческая структуры), клиенты, сроки погашения и переоценки продуктов и т.п. Общее допустимое количество аналитических направлений равно двадцати (как показывает практика, этого более чем достаточно для создания продвинутых бюджетных моделей).
Справочник статей отчета о прибылях и убытках
Данный справочник представляет собой иерархическую структуру и предусматривает детализацию до необходимого уровня (Рисунок 1). При этом отдельные статьи определяются в системе, как «доходные», «расходные», «статьи капитала» и т.д. Непосредственно в структуре счетов можно описывать арифметические зависимости между показателями. Например, счета текущих расходов по отдельным направлениям могут автоматически суммироваться в статью «Общие расходы», а статья «Общие расходы» автоматически вычитаться из статьи «Общие доходы». Более сложные расчетные взаимосвязи между счетами могут описываться при помощи бизнес-правил.
Рисунок 1. Многомерное представление информации в Hyperion Planning: статьи доходов и расходов банка
Календарь планирования
Календарь позволяет описать горизонт планирования и его разбивку на отдельные интервалы времени. При этом также обеспечивается иерархическое представление временных интервалов. Например, данные первого полугодия могут быть детализированы по месяцам, данные второго полугодия — по кварталам, а перспективные показатели, выходящие за пределы текущего года, могут относиться к соответствующему году без детализации.
Мультивалютность
Планирование, прогнозирование и анализ финансовой информации могут производиться как в одной, так и в нескольких валютах. Для каждого из ц ентров финансовой ответственности указывается его локальная (базовая) валюта. По умолчанию валютой ввода финансовой информации является базовая для данного ЦФО валюта, хотя, при необходимости, она может быть изменена на уровне бюджетной строки или даже отдельной ячейки. Это очень удобно для мультинациональных корпораций и компаний, имеющих зарубежные отделения. Кроме того, любые валюты могут быть объявлены «валютами отчетности»: это означает, что данные, введенные в локальных валютах, для целей отчетности могут быть конвертированы в любую из валют отчетности. Например, если локальными валютами являются российский рубль, доллар США и евро, но лишь рубль объявлен валютой отчетности, то ввод данных допускается в любой из перечисленных валют, а доллары и евро могут быть представлены в отчетности в рублевых эквивалентах. Это позволяет приводить к «общему знаменателю» финансовые показатели, которые изначально формировались в разных валютах.
Для конвертации (пересчета финансовой информации из одной валюты в другую) используются таблицы валютных курсов. Каждой валюте может соответствовать три типа курса — исторический (единый для всех периодов), средний курс и курс на конец периода (указываются для каждого периода в отдельности). Таблицы курсов могут быть многовариантными (например, «оптимистический» и «пессимистический» варианты), кроме того, допускаются пересчеты показателей на основе кросс-курсов, с использование промежуточных валют.
Бизнес-правила
Бюджетная модель банка может потребовать более сложных расчетов, чем те арифметические действия, которые определяются иерархией аналитических направлений. Для этого в системе предусмотрены средства описания бизнес-правил. С их помощью можно производить сложные многошаговые вычисления, применять сложные экономические правила и распределения, а также применять глобальные параметры (т.е. предпосылки и допущения, являющиеся общими для нескольких счетов). Например, можно создать процедуру, предусматривающую агрегирование информации по накладным расходам, с последующим отнесением этой суммы на центры затрат, на основе некоторой базы распределения (например, метража производственных площадей или численности сотрудников)(Рисунок 2 ).
Бизнес-правила также можно использовать для описания отношений между сценариями и версиями. Например, план доходов может быть сформирован в двух вариантах: «стандартный» и «в расчете на интенсивный рост». Тогда можно создать бизнес-правило, которое будет автоматически рассчитывать показатели с поправкой на «интенсивный рост», увеличивая значения стандартной версии на 20%.
Рисунок 2. Hyperion Business Rules: правило распределения административно-хозяйственных расходов
Обмен информацией и отчетность
Интеграционные функции важны, поскольку именно они обеспечивают информационную, а значит, и методологическую преемственность используемых в банке систем управления. Не вдаваясь в технические подробности, упомянем Hyperion Application Link — встроенный программный продукт, позволяющий существенно сократить усилия, затрачиваемые на интеграцию аналитических систем с другими источниками информации.
Средства формирования отчетности также являются неотъемлемой частью автоматизированной системы планирования.
Блок построения отчетности ( Hyperion Reports )обеспечивает:
Рисунок 3. Hyperion Reports: представление информации в табличном и графическом виде
Структура подразделений и работников банка
Иерархия планирования определяется структурой банка, т.е. совокупностью центров финансовой ответственности (ЦФО). Исходя из возможностей иерархического представления справочной информации, в системе можно описать отношения подчиненности в рамках финансовой структуры банка. При этом можно указывать любую уместную информацию, например, географические регионы, отделы или филиалы.
Описание пользователей
Hyperion Planning рассчитан на одновременную работу большого количества пользователей в условиях централизованного процесса планирования, охватывающего все подразделения, филиалы и дочерние структуры корпорации. При этом все пользователи подразделяются на следующие категории:
Для организации администрирования в крупных организациях и распределения обязанностей по обслуживанию моделей большого размера система позволяет назначить нескольких дополнительных администраторов бюджета. Дополнительно назначенные администраторы могут выполнять все задания, кроме удаления приложения, удаления его владельца (основного администратора)или назначения себя или какого-то другого пользователя основным администратором. Впоследствии основной администратор может сам передать свой статус одному из дополнительных администраторов.
Сценарии и версии
В любой достаточно крупной организации планирование носит многовариантный характер. Для этого автоматизированная система должна позволять описывать различные вариации планов и бюджетов, при этом подразумевается, что любой версии может соответствовать собственная процедура согласования.
В системе Hyperion Planning многовариантность планирования реализуется при помощи аналитических направлений «Сценарии» (Scenario)и «Версии» (Version). Каждая комбинация сценария и версии содержит свой собственный набор данных. После того как пользователи — планировщики завершают ввод данных для объекта (ЦФО) по конкретному сценарию и версии, они могут инициировать процедуру согласования и утверждения, в соответствии с заданной организационной процедурой.
Сценарии могут охватывать различные промежутки времени. При описании сценария указывается категория данных (например, «плановые», «фактические» или «прогнозируемые»), а также соответствующие данному сценарию период времени и таблица курсов валют. Когда планировщики вводят данные, соответствующие определенному сценарию, то им доступны только годы и периоды в пределах установленного для данного сценария диапазона (периоды за пределами диапазона показываются в режиме «только для чтения»).
Если бюджетная модель является мультивалютной, то за сценарием должна быть закреплена таблица обменных курсов. Если за разными сценариями закрепить разные таблицы курсов, то это даст возможность моделировать последствия различных допущений относительно котировок валют.
Версии бюджета придают процессу планирования дополнительную гибкость и могут иметь различную интерпретацию по отношению к определенному плану, например:
Версии не зависят от сценариев. Например, если создать «оптимистическую» и «пессимистическую» версии, то их можно будет использовать в сочетании с любым из сценариев.
Версии могут быть двух видов: восходящие (снизу вверх)и целевые (сверху вниз). В первом случае планировщики могут вводить данные только в элементы низшего уровня, а элементы родительского уровня автоматически агрегируются на основании значений низшего уровня и доступны только для чтения. Что касается целевых версий, то они позволяют вводить данные на любом уровне иерархии, а для распределения значений от родительских элементов к их потомкам можно использовать бизнес-правила. В результате имеется возможность соотносить целевые показатели с данными восходящих версий. Данные можно копировать из одной версии в другую, при этом можно выбирать объекты, данные которых должны копироваться.
Права доступа к элементам аналитических направлений «Сценарий» и «Версия» можно назначать для групп или отдельных пользователей (планировщиков и бюджетных аналитиков). Эти права определяют, может ли пользователь или группа просматривать и/или изменять данные.
Управление процессом планирования
Важным свойством системы является поддержка функций управления бюджетным процессом (workflow), позволяющих организовать формирование бюджетов, их согласование, утверждение, а также последующий контроль исполнения.
Основу управления процессом планирования составляют рассмотренные выше сценарии и версии, которые, в совокупности с объектом образуют бюджетный блок. После того как пользователи — планировщики завершают ввод данных для объекта по конкретному сценарию и версии (т.е. по своему бюджетному блоку), они могут представить этот блок другому пользователю, для согласования и утверждения. Тот, кто осуществляет рассмотрение, становится новым владельцем блока (и именно к нему переходит персональная ответственность за очередной этап формирования бюджета). Если владелец блока удовлетворен, он может утвердить план, если нет — отклонить. Процесс рассмотрения обычно соответствует иерархии объектов, установленной для бюджетной модели (однако, при необходимости, эту иерархию можно обойти). Если утверждены все дочерние объекты, бюджет родительского объекта готов к рассмотрению. После представления данных и утверждения их для всех объектов цикл планирования завершается.
По мере продвижения блоков через процесс согласования, состояние (статус) каждого их них отслеживается системой.
В любой произвольный момент времени блок может находиться в одном из следующих состояний:
Процесс согласования бюджетных блоков зависит от отношений подчиненности между объектами («родительский объект — дочерний объект»). При этом действуют следующие правила:
Доступ к информации через Интернет
Интернет вошел в нашу жизнь не так давно, но уже воспринимается многими как нечто привычное и весьма удобное. Возможности, предоставляемые «всемирной паутиной», позволяют значительно усовершенствовать организацию процессов планирования. Те, кому довелось работать с крупными системами управления, хорошо знают, сколько времени, сил и нервов подчас расходуется на поддержку рабочих мест сотрудников — пользователей системы. Отдельная проблема — контроль версий программ на пользовательских компьютерах, их модификация и переустановка. К счастью, Интернет-технологии позволяют избавить пользователей от возникающих время от времени технических проблем и дают им возможность сконцентрировать свое внимание на своей непосредственной работе. Дело в том, что все специализированное программное обеспечение Hyperion Planning находится на центральном сервере, а пользователи работают с системой при помощи обычного web-браузера — программы «стандартной» для любого современного компьютера.
При этом работа через Интернет поддерживает полную функциональность системы, включая формирование планов и контроль фактических данных, отчетность и анализ, управление процессами и разработку форм. Это позволяет легко развертывать систему планирования в крупных организациях с распределенной структурой и удаленными подразделениями, а при необходимости — столь же легко подключать к системе новых пользователей. Доступ к системе планирования возможен в любое время, в любом месте, что немаловажно в условиях современного бизнеса.
Система безопасности
Наконец, последнее, о чем нельзя не упомянуть при обсуждении организационных аспектов, — это система безопасности. Этот вопрос особенно актуален, когда речь заходит о конфиденциальной информации.
В системе Hyperion Planning имеются развитые средства защиты информации, позволяющие установить права доступа (и, соответственно, ответственность за отдельные участки планирования) каждому пользователю. При этом защиту можно установить для самых разных элементов системы — счетов, объектов, сценариев, версий, форм ввода данных, аналитических направлений, бизнес-правил. Все это позволяет создать систему безопасности, соответствующую сложной задаче организации бюджетного процесса в крупной организации.
Как показывает практика, рассмотренная функциональность автоматизированной системы планирования и бюджетирования является достаточной для организации бюджетного процесса даже в очень крупных организациях.
Решение методологических задач
Прогрессивные информационные технологии хороши постольку, поскольку позволяют реализовать методологические подходы, наиболее важные для банка. В методологии бюджетного планирования, реализованной в ММБ, можно выделить несколько этапов (задач), которые, пожалуй, можно считать актуальными для любой кредитной организации:
Рассмотрим поставленные задачи в соответствии с последовательностью их реализации (Рисунок 4).
Рисунок 4. Алгоритм решения методологических задач
На первом этапе производится загрузка фактических данных: определяются параметры сделок (объемы, сроки, ставки и т.д.) уже заключенных на момент начала периода планирования. В рамках планирования административно-хозяйственных расходов (АХР) можно выделить следующие подзадачи:
Планирование расходов на персонал реализовано на максимально детальном уровне, по отдельным расходным статьям, включая заработную плату, медицинское страхование и др. Все эти показатели планируются для каждого сотрудника: иерархическая структура банка в системе детализирована до уровня отдельных сотрудников.
Второй блок задач планирования АХР — это планирование операционных расходов на уровне структурных подразделений банка. Алгоритмы, реализованные в Hyperion Planning, предусматривают планирование как прямых, так и косвенных расходов подразделений, с последующим отнесением их на уровень подразделений по соответствующим базам распределения.
Планирование основных средств осуществляется методом «цена-количество» с учетом определенных потребностей каждого подразделения банка.
Планирование основной деятельности осуществлялось в разрезе банковских продуктов с разбивкой по видам валют, периодов до погашения, периодов изменения цены реализации продукта (период переоценки). В качестве исходных данных заполняемые в процессе бюджетирования формы сбора плановой информации содержат балансовые остатки и денежные потоки так называемых «старых сделок» — фактических операций, совершенных до начала бюджетного периода. Пользователи задавали объемы и процентные ставки по «новым» сделкам, то есть сделкам планового периода и оценивали финансовый результат, получаемый от фактических сделок. В основу алгоритмов расчета модели была положена концепции внутреннего фондирования. Методология внутреннего фондирования (еще известная как теория трансфертного ценообразования)предусматривает, что все подразделения банка привлекая или размещая средства, продают или занимают их у Центра фондирования. То есть, условно схему внутрибанковского оборота средств можно представить следующим образом (Рисунок 5).
Рисунок 5. Схема внутрибанковского оборота
После завершения перечисленных этапов становится возможным построение финансовой отчетности и проведение GAP-анализа.
Построение финансовой отчетности подразумевает формирование баланса и отчета о прибылях и убытках на плановый период.
В ходе проекта внедрения Hyperion Planning была также решена задача GAP-анализа структуры активов и обязательств банка. Разработанное приложение позволило определять дисбалансы по суммам между обязательствами и требованиями в различных временных группах с разбивкой на валюты, подразделения и банковские продукты (анализ GAP-ликвидности). Также стало возможным получение информации о дисбалансах в процентных ставках в различных временных группах и расчет чувствительности банка к изменению процентных ставок (процентный GAP-анализ). Задачи GAP-ликвидности и процентного GAP-анализа были реализованы как для плановых, так и для фактических данных.
Задача формирования управленческой отчетности банка была решена на основе методологии ведения управленческого учета, которая подразумевает выделение в структуре банка центров доходов (profit centers), и центров затрат (cost centers). Центры доходов — это подразделения, формирующие в результате своей деятельности доход банка, а центры затрат — подразделения, осуществляющие учет, контроль, техническое и прочее сопровождение проводимых банком операций. Центры затрат, имеющие общие функциональные признаки, объединяются в группы (во время реализации описываемого проекта таких групп в банке было пять). В соответствии с утвержденными в банке правилами расходы всех cost-центров, в зависимости от принадлежности к той или иной группе, полностью распределяются на profit-центры. В свою очередь доходы profit-центров по отдельным продуктам (группам продуктов), реализуемым несколькими profit-центрами, также распределяются между ними исходя из степени участия (ответственности)в реализации продукта. Для решения задачи построения системы управленческой отчетности была реализована модель иерархической структуры банка, внедрена система согласования плановых значений между различными уровнями структурной иерархии, сформированы соответствующие алгоритмы распределения, позволяющие на уровне отделов (групп)формировать соответствующие отчеты о результатах их деятельности. Обобщенно все сказанное об этапах, предшествующих построению управленческой отчетности (Рисунок 6).
Рисунок 6. Построение управленческой отчетности
Результатом решения поставленной задачи стало построение системы управленческой отчетности в табличном виде (MS Excel ) и посредством Hyperion Reports (HTML, PDF). Эта отчетность обеспечивает менеджеров банка информацией о деятельности каждого profit-центра на уровне отдела (группы), а также областей деятельности.
В результате внедрения Hyperion Planning процесс бюджетирования в банке кардинально изменился. Сроки формирования, согласования и утверждения бюджета существенно сократились, произошла унификация форматов данных (на этапах планирования, передачи данных, внесения изменений, а также контроля и анализа), повысилась оперативность формирования отчетов (как сводных, так и в необходимых аналитических разрезах). Важным фактором является гибкость: теперь бюджетная модель без особых проблем может быть адаптирована к различным изменениям, которые время от времени происходят в деятельности банка, например в его организационной структуре. Значительно повысилась информативность и обоснованность бюджета: специалисты получили возможность вносить обновления в планы, бюджеты и прогнозы, причем все это происходит с требуемой частотой, в режиме реального времени. В настоящий момент пользователями описанной бюджетной модели являются более 100 сотрудников ММБ — это сотрудники различных линейных подразделений банка, как руководители, так и аналитики.
Таким образом, многочисленные проблемы, о которых мы говорили в начале, в ММБ уже стали достоянием истории, а банк получил современный, надежный, а главное удобный инструмент для решения задач планирования и бюджетирования.
