E-резидентство в Эстонии. Руководство: что это такое и для чего, права, стоимость и инструкции
29 марта 2017, премьер-министр Великобритании Тереза Мэй подписала статью 50, чем запустила «брекзит».
После голосования в июне 2016, Google взорвался ранее несуществующим поиском: «Как остаться в ЕС?» Многие британские компании успешно работали в Европейском союзе, поэтому изменения в поисковике не удивительны.
Однако, запрос со временем изменился. На этот раз пользователи начали искать «е-резидентство».
Для многих предпринимателей регистрация эстонского бизнеса, особенно, в сфере программного обеспечения или IT, сыграет большую роль. Эстонию часто недооценивают, а зря, ведь это самая технологически продвинутая страна в мире, которая лидирует на каждом этапе цифровой революции.
К 1997 году подавляющее большинство, 97%, эстонских школ функционировали в сети. К 2000, заседание Совета министров перестало использовать бумажные документы. В стране к 2002 году повсеместно стал доступен бесплатный wifi, предоставляемый государством, а граждане смогли проголосовать дигитально в 2007. К 2012 по стране заложили оптоволоконные кабеля, чтобы жители смогли пользоваться скоростным подключением к интернету. Сегодня почти все государственные услуги выполняются через интернет. В целом, Эстония продвинулась гораздо быстрее других в дигитальном пространстве со времен первого интернет-соединения.
Сейчас все эстонские резиденты и граждане могут воспользоваться безопасной цифровой идентификацией личности, что предоставляет доступ ко всем электронным услугам. Никакой бюрократии и огромных счетов: такая инновация позволит успешнее заниматься бизнесом.
Поэтому страна стала центром внимания для IT-компаний. Многие известные стартапы как Wise, AdCash, Pipedrive, Monese и Fortumo появились в Эстонии и существуют здесь по сей день.
Как это работает? Наша статья поможет вам разобраться, что нужно сделать, чтобы стать э-резидентом в Эстонии.
Что такое e-резидентство?
Эстония запустила e-резидентство в декабре 2014. Это безопасное транснациональное дигитальное удостоверение личности, которое могут получить те, кто его запрашивает. Программа позволяет людям не из Эстонии пользоваться такими же преимуществами при ведении бизнеса, как и жителям этой страны. Э-резиденты смогут управлять всеми аспектами своего бизнеса полностью онлайн, начиная от банковских услуг до подписания документов и оплаты налогов в Эстонии.
Предприниматели e-резиденты могут:
Какие есть преимущества от e-резидентства?
Для новичков создание компании проходит полностью онлайн. В 2009 книга рекордов Гиннесса признала Эстонию как страну, где за самое короткое время можно зарегистрировать юридическое лицо. Процесс занял 18 минут, хотя у большинства э-резидентов уходит день, чтобы завершить все этапы.
Еще одно преимущество — в виде налогообложения, когда эстонские компании не обязаны платить налог на доход до распределяемой прибыли. И это очень важно на ранних стадиях для стартапов. Стоит, тем не менее, отметить, что э-резидентство не предполагает статус налогоплательщика. А значит, вам стоит проконсультироваться со специалистом, где и как уплачивать налоги. Стоимость стартапов в целом, относительно, низкая. И содержание, на самом деле, не значительное.
Э-резиденты могут управлять своими компаниями полностью дистанционно. Соответственно, у них нет расходов на поездки, что привычно ассоциируется с компаниями за рубежом. И даже на физические месторасположения, как офисы.
Э-резидентам не нужно нанимать местных директоров или представителей, а налоговую декларацию можно подать онлайн. И если вы перемещаетесь из одной страны в другую, то вам не стоит заботиться о новой местной зарегистрированной организации.
Бизнес, учрежденный через э-резидентство, является также трастовой компанией. Во многих частях мира, местно зарегистрированные компании не располагают всеми необходимыми средствами для развития и обеспечения защиты прав потребителей. Но эстонские компании, пользуясь законодательством ЕС, могут легко функционировать благодаря доступу к финансово-технологическому сектору. Даже ООН пользуется э-резидентством, чтобы помочь предпринимателям в развивающихся странах в сфере интернет-бизнеса.
Кому доступно э-резидентство, что для этого необходимо и какова его стоимость?
Э-резидентство могут получить лица старше 18 лет, без уголовной судимости, по решению эстонской полиции и пограничной службы.
Несмотря на то, что процесс подачи документов на э-резидентство простой, вам стоит иметь под рукой:
Как только все будет проверено, вас уведомят по электронной почте. Вы сможете забрать карту э-резидентства в посольстве или другом, выбранном вами в анкете, месте. Не забудьте принести удостоверение личности, копию которого вы подавали вместе с заявлением, и будьте готовы сдать отпечатки пальцев консулу или сотруднику полиции. Затем вы получите комплект э-резидента, где будет ваша ID карта, пин-коды и устройство для считывания карт (кардридер).
Могу ли я стать е-резидентом любой страны, не только Эстонии?
Повлияет ли е-резидентство на мое гражданство?
Как открыть бансковский бизнес-счет в Эстонии?
Пусть звучит немного парадоксально, но э-резидентство не даст вам право автоматически открыть банковский бизнес-счет в Эстонии. Банки автономны, а значит, они оставляют за собой право предоставлять или нет свои услуги кому-либо, и эстонское правительство не может вынудить их сразу же принять э-резидентов.
Последнее потребует доказательства в виде бизнес-плана.
К счастью, даже если вы не подходите всем этим требованиям, есть иные способы открыть банковский счет.
На данный момент два крупных эстонских банка работают с картами э-резидентов: Swedbank и LHV. Оба популярны в Эстонии. LHV, к примеру, банк, которым пользуется Wise для переводов евро.
Плюс, финская платежная организация Holvi предлагает банковские услуги для э-резидентов полностью онлайн. Они помогают проводить платежи в евро в SEPA-зоне, а также советуют Wise для международных переводов.
Если у вас нет ни одной из перечисленных связей с Эстонией, но уже есть зарегистрированный бизнес, то Swedbank может открыть вам бизнес-счет, пусть и шансы невелики.
То же самое с LHV. Однако, недавно они добавили ещё одну «связь» к вышепредставленному списку. LHV принимает заявки от тех, кто утверждает, что инвестирует в эстонский и прибалтийский рынок, и шансы на открытие счета резко увеличиваются.
Несмотря на то, какой банк вы выбираете, вам придется отправиться в филиал, чтобы открыть счет. Если вы планируете открыть бизнес-счет в традиционном банке, то приготовьтесь ехать в Эстонию.
Я e-резидент, что дальше?
Если вы получили е-резидентство в Эстонии, поздравляем!
Вы можете начать свой бизнес и работать на международном рынке в ЕС. Если вам хочется узнать побольше о своем е-резидентстве, зайдите на сайт е-резидент, или почитайте блог, чтобы ознакомиться с тем, как работает э-резидентство.
E – резидентство в Эстонии: правда и вымыслы
Прошли уже около полутора лет, когда Эстония первая как страна, которая когда-то придумала и представила Skype, представила миру еще одно но-хау — электронное резиденство.
Концепция электронного резидентства вызвала, конечно, большой интерес и много как положительных, так и отрицательных отзывов, как в экспертном сообществе Эстонии, так и в других странах.
Зачем Эстонии нужно было вводить такое новшество, как электронное резиденство и что собственно это дало стране и людям, которые стали Е-резидентами Эстонии?
Надо отметить, что за чуть больше года желающих получить электронное резидентство Эстонии оказалось около 10000 человек. Совместно эти 10 000 Е-резидента создали 560 новых компаний, и владеют 1,155 компаниями, зарегистрированных в Эстонии. Сама программа, конечно, имеет более амбициозные планы — достичь 10 миллионов виртуальных жителей Эстонии к 2025 году. Пока заявки поступили из 129 стран. Все больше людей использует возможности безграничного пространства интернета и на вопрос: «Зачем Вам нужно было становиться Е-резидентом Эстонии?» наиболее распространённым ответом является следующий: «Мы считаем, что все это только начало новой эры безграничного цифрового общества. Возможность работать дигитально вне зависимости от своего реального местонахождения. Эстония — первая предложила эту возможность.»
От E-резиденства в виртуальной предпринимательской среде выигрывают предприниматели и фрилансеры, которые становятся электронными резидентами Эстонии в основном из Азии, и из тех мест, где есть много бюрократии, создание бизнеса занимает много времени и стоит дорого, и нет доступа к определенным важным услугам.
Например, к таким как PayPal, Braintree или Paymill, которые позволяют продажу товаров/услуг на международном уровне.
E-резиденство позволяет получить доступ к ведению бизнеса без переезда трейдера из своей страны проживания.
Иными словами – для бизнесменов некоторых стран e-резиденство Эстонии не только делает бизнес удобнее, но делает его возможным.
Какие же возможности есть у Е – резидента Эстонии?
Электронные резиденты Эстонии могут:
-подписывать дигитально документы и договора
-проверять подлинность подписанных документов
-учреждать новые эстонские компании
-управлять эстонской компанией из любой точки мира
-пользоваться электронным банкингом и дистанционно проводить денежные переводы.
Открытие эстонского нерезидентского банковского счета в настоящее время пока требует личного присутствия в банке. Но новый закон, который пересмотрит это требование, уже поступил в парламент Эстонии.
Е-резидент получает смарт смарт-ID-карту, которой и обеспечиваются все эти возможности.
Последние изменения в законодательстве Европейского Союза говорят о том, что скоро Е-резиденство Эстонии даст возможность себя идентифицировать и иметь доступ к онлайн-услугам и ведению бизнеса по всей Европе. Все эти изменения планируются уже к 2018 году.
Эстонское правительство идет на все большую либерализацию данной системы, так как видит огромные перспективы.
Зачем маленькой Эстонии столько виртуальных резидентов? Эстония привлекает в страну новые инвестиции и бизнес. Нужно понимать, что имея компанию в Эстонии, вам придётся сдавать бухгалтерскую отчетность о деятельности своей компании. В данном случае никто не предлагает вам налоговый рай, но так как система налогообложения в Эстонии тоже в некотором роде уникальна, вы сможете точно минимизировать свои расходы. Про уникальность налоговой системы Эстонии не говорил только ленивый. Мы повторимся, это нулевой налог на не распределяемую прибыль. Вы можете реинвестировать прибыль и развивать свою компанию. Нет никаких ограничений по времени.
Так может, стоит попробовать и при минимальных затратах начать свой европейский бизнес?
Если вас заинтересовали возможности получения Е-резиденства в Эстонии или остались еще вопросы по ведению бизнеса о регистрации компаний в Эстонии и налогообложении эстонских компаний, пожалуйста, напишите нам на info@offshore-pro.info
Примечание Виктории Кяйс из Компании Dealcon OU:
А ТЫ СТАЛ Е – РЕЗИДЕНТОМ ЭСТОНИИ?
Цитируем первые из них: Как работать? Зачем работать? На кого работать? Налоги платить или не платить? Ничего не ясно.
Становясь Е- резидентом Эстонии я думаю, что человек уже выходит из подросткового возраста и знает зачем нужно вообще работать человеку и второе вытекающее из первого: представляет для каких целей ему нужна именно европейская компания. Сложно представить что, имея свою компанию, человек не понимает, что работает сам на себя. А вот и главный вопрос о налогах.
Мы никогда не говорили о том, что можно работать и вообще не платить налоги. Если вы будете работать на территории Эстонии, то и налоги будете платить Эстонии. Если ваша Эстонская компания будет работать за пределами Эстонии, то в Эстонии она платить налоги не будет.
Дальше автор статьи вопрошает: А зачем нам подписывать документы и договора дигитально?
К сожалению, при ведении бизнеса с мидшорами и оншорами такой подход чреват, как минимум, внеочередным аудитом.
Далее следующий вопрос автора: А зачем становиться электронными резидентами Эстонии?
Разве с помощью электронного резиденства Эстонии можно открыть кошелек Paypal? Насколько нам известно, это пока невозможно. Зачем тогда об этом писать? Да, в ближайшем будущем такая возможность может появится, вместе с возможностью удаленно открывать счета в банках Эстонии.
Эстонские банки предлагают возможность открыть счет в Pay Pal. Жаль, автор знает слишком мало про Эстонию.
Далее, автор интересуется электронным банкингом и вообще, спрашивает, не стала ли Эстония Белизом и Панамой? Спешим успокоить автора – Эстония не стала оффшором. По этому поводу он может прочитать много интересного в разделе об Эстонии Offshorewealth.info, если захочет, конечно.
Да, Парламент уже одобрил официальную возможность предоставления открытия счета в эстонском банке без физического присутствия клиента, теперь дело на рассмотрении правительства. Да, мы помним, что автор публикации готов стать Е-резидентом Эстонии – только после принятия такого закона.
И еще раз, спасибо автору к нам после выхода его статьи обратилось столько заинтересованных лиц.
E-residency в Эстонии: правила, условия, преимущества решения
Эстонию нередко называют «технологическим чудом», так как эта страна активно развивает IT-сектор. Передовые электронные технологии позволяют эстонским жителям голосовать в онлайн-режиме, оформлять документы через интернет, регистрировать бизнес дистанционно.95% всего документооборота хранится в электронном формате, что значительно снижает вероятность бюрократических заминок и коррупции. Программа e-residency позволяет практически любому желающему стать электронным гражданином страны. Подобное предложение на сегодняшний день единственное в своем роде. Многие страны, посмотрев на удачный опыт Эстонии, только готовятся к внедрению идентичной программы.
Электронное гражданство в «электронном государстве»
В 2014 году Эстония объявила о своем решении, предоставлять пользователям со всего мира возможность оформлять электронное гражданство страны или виртуальное резидентство (e-residency). Стоит сразу отметить, что полагающаяся электронным резидентам ID-карта не является эквивалентом обычного эстонского паспорта, не дает права въезда в Эстонию или другие страны ЕС, не предоставляет статус налогового резидента, право на ВНЖ. Однако, несмотря на это, уже более четырех десятков тысяч людей со ста пятидесяти стран мира получили диги-карточку e-residency.
Что собой представляет ID-карта? Это цифровое удостоверение личности, отражающее биометрические данные держателя (отпечатки пальцев, сканирование сетчатки глаза), без фотографии. Документ выпускается в виде пластиковой карты с чипом.
Полный список вариантов оформления инвестиционного паспорта вы можете просмотреть в нашей тематической статье.
Кто может получить электронное гражданство Эстонии
Стать электронным гражданином Эстонии может любой желающий совершеннолетний гражданин другой страны, который готов заплатить за услугу около ста евро. Все процессы оформления ID-карты проводятся в формате онлайн, однако соискателю все же придется посетить посольство Эстонии для сдачи биометрических данных и получении самого документа. На сегодняшний день среди стран, граждане которой воспользовались e-residency, лидирует Украина, за ней идет Финляндия, затем Россия, Япония, Китай, Южная Корея.
В чем преимущества e-residency
Секретом такой популярности программы является ряд плюсов, которые получают владельцы ID-карты:
Электронные резиденты Эстонии в большинстве случаев являются предпринимателями, которые таким образом решают обзавестись эстонской компанией и получать все преимущества подобного решения.
А таких преимуществ немало. Ведь бизнесмен имеет возможность вести все дела удаленно, подписывать необходимые контракты, сдавать декларации и отчеты, искать партнеров/инвесторов, лично не посещая Эстонию. Правительство страны всячески поддерживает иностранный бизнес, предлагая инвесторам привлекательные налоговые ставки и прочие льготы.
Как стать е-резидентом Эстонии
Чтобы получить статус e-residency Эстонии, необходимо сделать всего несколько несложных шагов:
Перейти на официальный сайт e-resident и ознакомиться с требованиями. Понадобится скан паспорта, скан удостоверения личности.
Заполнить заявку в режиме онлайн, указав причины решения получить электронное гражданство Эстонии.
Оплатить государственную пошлину в размере ста евро.
Указать в заявлении место, где будет удобно сдать биометрические данные, забрать готовую ID-карту и стартовый пакет e-residency. Для этих целей подойдет посольство Эстонии в стране проживания соискателя. С собой нужно будет принести удостоверение личности.
Установить программу для чтения. В стартовом пакете находится устройство для чтения USB и подключения к компьютеру. Необходимо установить ПО для считывания и отсканировать полученную диги-карту. После распознавания следует ввести пин-код и завершить верификацию карты.
После получения ID-карты и ее проверки можно пользоваться всеми ее преимуществами.
Внедряя программу электронного резидентства, эстонские власти надеялись привлечь иностранных инвесторов, представителей международных организаций, иностранных специалистов, студентов, лекторов, соискателей, заинтересованных в заграничных цифровых сервисах.
Опасности проекта e-residency
Если подвести итоги, то можно сказать, что программа e-resident является уникальной в своем роде и предлагает своим участникам привлекательные условия. Электронный резидент сможет учредить компанию в Эстонии, открыть банковский счет, получить доступ к государственным порталам, подписывать документы и заключать контракты в режиме онлайн.
Если у вас еще остались вопросы по теме – пишите по электронному адресу нашим экспертам info@offshore-pro.info.
Зачем оформлять электронное гражданство Эстонии?
Владелец ID-карты электронного резидента имеет возможность зарегистрировать в Эстонии бизнес через интернет с минимальными издержками. К тому же электронный гражданин Эстонии получает онлайн-доступ к государственным порталам для сдачи отчетности, деклараций, подачи заявок. Программа e-residency позволяет участникам подписывать документы, заключать контракты при помощи цифровой подписи, получать удаленно необходимые лицензии.
Как стать е-резидентом Эстонии?
Весь процесс подачи заявки и документов проводится в режиме онлайн. Правда, соискателю все же придется посетить посольство Эстонии для сдачи биометрических показателей и получения самой диджитал-карты. На официальном сайте программы необходимо подать заявку с описанием причин решения получить электронное гражданство Эстонии. Также стоит приложить сканы необходимых документов и оплатить государственную пошлину в размере ста евро.
Кому выгодно оформить е-резидентство эстонии?
Подобное решение будет выгодно предпринимателям, которые хотят получить европейскую компанию в престижной юрисдикции с выгодным налогообложением. Ведь эстонские предприятия не обязаны платить налог на нераспределенную прибыль. Если прибыль предприятия использована на развитие фирмы(куплено оборудование, например), то налог в этом случае будет равен 0%.
Как и зачем фрилансеру создать компанию в Эстонии? e-Residency
В статье я расскажу про один из вариантов легализации доходов фрилансеров из постсоветского пространства работающих на международном рынке и упрощения работы с клиентами. Существует возможность получить Estonian e-Residency (онлайн резиденство в Эстонии) и стать владельцем компании в Евросоюзе.
Создание полноценной компании в Евросоюзе (Эстония) за 1 рабочий день, с реальным почтовым адресом, набором документов, управлением всеми процессами онлайн, работа по заранее заготовленным шаблонам (уплата и расчет налогов, создание договоров, перевод средств, etc), отсутствие необходимости посещать Эстонию лично для создания компании и ее поддержки и все это за менее чем 100$ в месяц.
Какая проблема решается?
Создать компанию в своей стране (Украина, Россия, etc) и получать деньги из-за границы (разные клиенты, суммы) не так уж просто (бюрократия, клиентам неудобно, надо разбираться с отчетностью в своей стране, а она не всегда прозрачна), а иногда вообще невозможно (например PayPal не работает в Украине, а без этого варианта оплаты, сложно что-либо продавать на международным рынке). Конечно можно оплатить услуги бухгалтера и юриста, но практически за те же деньги в месяц (100 евро в месяц) можно создать компанию в Евросоюзе и решить эти же проблемы.
Под катом мое мнение по поводу плюсов и минусов данного варианта организации работы фрилансера и не только.
Для кого, на мой взгляд, может быть интересна возможность создать компанию в Эстонии:
Для кого на мой взгляд будет не очень интересна данная возможность:
Итак, итог: На мой взгляд основные плюсы от подобной компании заключается в репутации (большей привлекательности для клиентов и инвесторов) и упрощении взаимодействия в финансовом и юридическом плане с клиентами/инвесторами из международного сегмента.
Да и вообще на мой взгляд логично создать бизнес в той стране, где находятся твои клиенты и сотрудники. Просто сейчас существует исключительные ситуации, когда один человек (или с командой сотрудников со всего мира которые работают онлайн) работает с клиентами со всего мира (либо продает свои услуги/произведенные контент/приложения по всему миру), при этом не имеет офиса или вообще постоянно путешествует. Как раз в этом случае выбирать страну регистрации своей компании для легализации зарабатываемых средств стоит на основе удобств которые дают та или иная юрисдикция. Хотя на мой взгляд, соответствует только одному из вышеописанных пунктов достаточно причин для создания подобной компании.
Зачем пользоваться услугами компании регистратора?
По сути, вы все можете сделать сами, но для этого вам нужен реальный почтовый адрес в Эстонии. Его можно купить за 15 евро в месяц у того же LeapIN https://www.leapin.eu/plan/address
Но зачем? Вся фишка подобной компании, чтобы вы сосредоточились на своем основном бизнесе, а все остальное (бухгалтерия, отчеты, налоги) автоматизировать либо отдать на аутсорс компании регистратору. Всего за 60 — 100 евро (в зависимости от ваших потребностей направления деятельности — https://www.leapin.eu/compare ) вы можете практически не тратить время на управления и с легкостью работать в Европейском праве и финансовой системе (легко принимать деньги от клиентов или покупателей).
Тарифные планы LeapIn.
Address & mail 15 € / month
Просто физический адрес для возможности получения почты. Без этого у вас не получиться создать компанию в Евросоюзе.
App developer 59 € / month
Для разработчиков мобильных игр приложений. Базовый пакет, без VAT номера. Получать деньги можно только от Google/Apple/etc, работа с этими компаниями автоматизирована. От сторонних клиентов получать деньги невозможно.
Professional 79 € / month
Базовый пакет вместе с регистрацией VAT. Возможность получать платежи от любой компании внутри Евросоюза и извне (сложнее, но реально). Платежи можно получать только по контрактам. То есть продавать свои продукты не получится.
SaaS provider 99 € / month
Все тоже что и в Proffesional (кроме платежей по контрактам), но дополнительно можно будет получать bulk платежи (много мелких платежей от разных клиентов, без контракта). То есть например можно организовать свою хостинг компанию или продавать свои игры/программы лично.
По сути каждый план заточен четко под определенный бизнес. Но если вы одновременно хотите продавать свои приложения через AppStore, работать с клиентом из Германии и быть владельцем веб-сервиса в котором есть подписка, то возможно объединить все данные услуги в одной компании или сделать 3 отдельных компании.
Что входит в базовый пакет компании?
Адрес и переадресация почты.
Для функционирования компании необходим реальный почтовый адрес. Вся почта что будет приходить на этот адрес будет появляться у вас онлайн.
Подготовка всех необходимых документов для регистрации компании.
Чтобы подготовить самому все документы, нужно потратить много времени чтобы разобраться, на мой взгляд это один из главных плюсов от работы с компанией регистратором.
Помощь в создании бизнес-аккаунта в Эстонском банке.
Вообще можно использовать банковский счет в любой стране, но естественно с Эстонскими банками будет наилучшее интеграции и меньшее количество возможным проблем.
В данном пункте кроется дополнительная сложность. Дело в том, что открыть компанию в Эстонии возможно без личного присутствия, но открыть банковский счет — нет. Так что возможно использовать банковский счет в другой стране, но каждый подобный случай обсуждается отдельно
Помощь в оформлении визы и других документов для посещения Эстонии
Посещение Эстонии не обязательно, но возможно. В этом случае вам помогут правильно подготовить документы для консула.
Помощь и автоматизация работы с документами.
Все что можно автоматизировать (отчетность, налоги) — будет автоматизировано и от вас минимум внимания.
Все остальное — вам предоставить шаблоны контрактов и других документов на большинство кейсов.
Ну и конечно личная помощь онлайн если вышеописанные пункты не сработали.
Это аналог НДС в Евросоюзе.
Номер VAT — что-то типа идентификатора налогоплательщика, который необходим для проведения финансовый операций. Например работа по контрактную.
Как происходит процесс администратирования компании созданной при помощи LeapIN.
В данный момент все в ручном режиме (email). Но обещают сделать личный кабинет.
Что придется делать самому?
Просить компания-регистратора подготовить документы для вашей текущей ситуации (контракт, новый продукт для продажи, etc).
Все остальное сделают за вас автоматически (как обещают). Например отправлять отчеты в налоговую.
Пример сколько придется платить?
Регистрация e-Residency 100 €.
Регистрация компании 190 €.
Обслуживание в компании-регистраторе в месяц — до 100 € в месяц.
Share capital — 2500 € — аналог уставного капитала. Сумма которую нужно внести на счет компании, которые потом можно будет потратить на любые услуги необходимые компании, в том числе и оплату работы компании-регистратора. Данный шаг может быть отложен вплоть до 1 года после открытия компании.
VAT ставка в Эстонии до 20%.
Но данную ставку не нужно платить, если ваш клиент/покупатель не является резидентом евросоюзе. То есть если ваш клиент из США, то вы не платите этот налог.
Налога на прибыль в Эстонии нет, точнее он есть, но он 0%. Однако есть налог на распределение прибыли. Что это значит?
Что можно списывать на расходы компании:
На что нельзя списывать расходы:
Вы заработали за год 10000$
Вы получили 5000$ от клиентов из Евросоюза и 5000$ от клиентов вне евросоюза.
10000$ — 5000$ * 0.2 = 9000$
Вам нужно заплатить за услуги компании-регистратора = 12 месяцев * 100$ = 1200$
Вы купили себе для работы новый MacBook за 1000$
Съездили в Тайланд по делам бизнеса за 1000$.
7800$ — 1000$ — 1000$ = 5800$.
6200$ хотите получить как дивиденды на свой личный счет.
Налог на дивиденды в РФ/Украине (подробности ниже) — 5%;
4640$ — 4960 * 0.05 = 4408$ на вашем личном счету.
Выгодно инвестировать в компанию и получать прибыль от нерезидентов Евросоюза.
Если вы только получаете прибыль без расходов (просто оплата за фриланс), то для вас будет гораздо меньше выгоды, чем если вы продаете мобильные приложение и тратите деньги на их продвижение и маркетинг.
Почему Эстония (Оншорная зона с большими налогами), а не оффшорная зона?
Потому что Apple/Google с большими проблемами платит в оффшорные зоны, как и большинство клиентов из западных стран, так как для них существует существенные ограничения при платежах в стране с маленькой налоговой ставкой.
Почему не родная Украина/Россия/etc?
Престиж для потенциальных клиентов.
Проще получать деньги от международных компаний, таких как Google/Apple/etc.
Проще платить клиентам (не нужно требовать от клиента дополнительных бумаг, которые ему нафиг не нужны, чтобы доказать местному валютному контролю что деньги легальные).
Больше порядка. В Украине например до сих пор не до конца понятно, как работать фрилансеру по инвойсам.
Больше возможностей. Например можно иметь бизнес аккаунт PayPal, а в Украине нельзя.
Что необходимо для создания компании?
Для создании компании необходима карточка e-Residency (про нее ниже) и деньги (оплата онлайн банковской картой).
e-Residency это карта с чипом + специальное устройства для ее считывания, которая подключается к компьютеру и позволяет подписывать документы и взаимодействовать с гос учреждениями Эстонии онлайн, например платить налоги.
Данную карточку может получить любой человек в мире. Цена 100 €. Для этого необходимо заполнить анкету — https://apply.gov.ee/ и оплатить пошлину онлайн. После этого специальная комиссия рассмотрит вашу заявку и при положительном решении (практически всегда) отправят карту вместе с устройством для считывания в посольство Эстонии которое вы укажите при заполнении анкеты.
Какие есть альтернативы легализации?
Если вы хотите узнать про процесс легализации в Украине то вам возможно будет полезна следующая статья — //jff.name/upwork-legalizatsiya-i-vyvod-deneg-v-rf-modulbank/
Большинство услуг компании посредники предоставляют на начальном этапе регистрации компании. Стоит ли своих денег услуги подобных компаний на этапе поддержки?
Автоматизация отчетов и уплаты налогов на мой взгляд стоит своих 100 € в месяц. Но конечно основную работу компания-регистратор проводит на начальном этапе.
Насколько гибкое решение использовать компанию посредника?
Не на один мой вопросов (общее владение, продажа, etc) компания-регистратор LeapIn не ответила что это невозможно, вместо этого они обещают персональный подход и решение любых проблем с привлечением специалистов со стороны.
Возможность ли совмещать несколько вариантов работы? Например как разработчик и как фрилансер одновременно?
Да, но это надо заранее обговорить с поддержкой. Возможно цена обслуживания увеличится.
Могут ли быть дополнительные платежи?
Да, при необходимости подключения дополнительных специалистов (если вам необходимо сделать что-то чего нет в перечне услуг), например при привлечения инвестиций в ваш стартап, с вас возьмут дополнительную плату. Но опять же всегда могут быть исключения.
Можно ли закрыть компанию?
Да, но весь процесс может занять до 6 месяцев.
Можно ли перенести компанию от регистратора?
Обещают что возможно. И даже возможно полностью взять контроль в свои руки, но правда ли это — неизвестно.
Если компания временно не зарабатывает?
Возможно перевод компании в режим заморозки. Сейчас это делается все вручную, но обещают скоро сделать специальным режим для этого.
StartUp. Можно ли принимать инвестиции? Можно ли продать компанию?
Да, можно, но потребуется дополнительных затрат на привлечение юристов, для правильно соблюдения всех формальностей. Регистратор обещает помощь с подбором юристов.
Можно ли быть несколько совладельцев в одной компании?
По умолчанию — нет. Все сделано специально для one-man company. Но если вам очень надо — возможно, пишите в поддержку.
Банк. Обязательно ли использовать Эстонский банк?
Не обязательно, но с банками из Эстонии интеграция уже существует, так что лучше выбрать их. Тем более что они не хуже других европейских банков, судя по отзывам.
Могу ли я нанимать сотрудников и платить им зарплату?
Да, но только это будет работа по контракту. С документами вам помогут.
Нужно ли мне посещать Эстонию? Помогут ли мне с визой?
Нужно посещать если вы хотите открыть счет в эстонском банке, для открытия компании — не нужно. Помогут подготовить все документы для консульства.
Основное что вы можете потерять — share capital в 2500 евро. Остальные случаи обещают рассмотреть лично для каждого клиента заранее. (например что будет при большой задолженности из-за срывов контракта)
Можно получать SWIFT платежи? Можно получать платежи через PayPal?
Как можно тратить деньги? Как перечислить их на свой личный счет?
На мой взгляд это самая большая проблема.
Некоторые платежи можно совершать через банковский аккаунт фирмы (например оплата бизнес поездки), но если вы захотите платить себе зарплату, дивиденды или например заключить с собой контракт, то вам придется с этих денег заплатить налог в той стране где вы являетесь налоговым резидентом. То есть купить себе личную машину, квартиру за счет фирмы не получится. Но например снять офис для бизнес нужд — возможно, но придется это доказать.
Какие варианты для вывода средств на свой личный счет?
Обновлено 27.01.2017 (спасибо за комментарий)
1. Дивиденды.
Для того чтобы выплатить дивиденды нужно дополнительно заплатить 20% CIT налога на распределение прибыли в Эстонии от ПРИБЫЛИ компании.
Также при получение дивидендов в стране, где вы являетесь налоговым резидентом, вам возможно нужно будет заплатить дополнительный налог.
Все зависит от того, заключен ли договор об избежании двойного налогообложения. Например для РФ и Украины, при учете того что вы являетесь более чем 25% владельцем компании ставка будет дополнительная 5%.
На личном опыте не проверял, так что буду рад информации из первых рук.
То есть если вы хотите вывести 1000$ с счета компании на свой личный счет, то у вас на счету будет.
1000$ — 200$ = 800$; — CIT налог 20%
800$ — 40$ = 760$; — налог на дивиденды в РФ/Украине
В итоге получите 760$ от первоначальных 1000$
Платить дивиденды вы можете только после истечении финансового года (с 01.01 по 01.01 в Эстонии).
2. Получение зарплаты как управляющий
Вы можете платить себе зарплату как управляющему компании напрямую на счет в стране где вы проживаете. Таким образом вы можете практически не платить налоги в Эстонии, а платить в вашей стране как частный предприниматель. Например в РФ можно платить по НДФЛ (13%).
При этом для вас не будет трудно предоставить все необходимые документы в налоговую (так как вы имеет возможность предоставить документы с обеих сторон).
1000$ — 130$ = 870$; — единый налог на прибыль в вашей стране
Итог 870$.
Но в этом случае вы должны будите быть оформлены как частный предприниматель и вести внешне экономическую дейтельность. Это не очень сложно елси по сути источник средств будет один и это будите вы сами, но это потребует вашего времени или дополнительных средств если вы захотите оставить это на аутсорс.
3. Получение зарплаты как работник
Такая же схема как и в предыдущем пункте, различия я так понимаю будут лишь в документах.
Где найти больше информации?
Если вы заметили ошибку, либо хотите дополнить материал своими мыслями, то пожалуйста оставьте комментарий к этой статье. Большая часть информация взята из открытых источников или во время интервью с представителями компании LeapIN и было бы хорошо услышать комментарии реальных пользователей.
