Что значит среднемесячные расходы
Как рассчитать среднюю заработную плату?
Средняя зарплата (СЗП) – величина, часто применяемая в бухгалтерском учете для того чтобы произвести расчет тех или иных выплат сотруднику. В трудовом кодексе довольно часто вводятся изменения на этот счет, и даже несмотря на то, что в соответствующей статье подробно представлен порядок исчисления, часто возникают вопросы ввиду существования некоторых нестандартных ситуаций.
Когда нужен расчет средней заработной платы?
Есть общеизвестных случаев, когда требуется сделать такой расчет:
Кроме того, сотрудник может запросить справку о расчете среднемесячной заработной плате от работодателя.
Как рассчитать среднюю заработную плату
Общий порядок, по которому необходимо рассчитывать среднемесячную заработную плату, установлен Трудовым кодексом РФ (ТК РФ, ст. 139) и специальным приложением, действующим с 05.04.2021 года после утверждения Правительством Российской Федерации. Расчет средней заработной платы в 2021 году ведется по данным нормативным актам. Ввиду того, что при исчислении средней зарплаты часто возникают вопросы и трудности, в положение не раз вносились поправки.
Исходя из правил положения, при расчете используются следующие данные:
В идеале, если сотрудник работал без больничных, отпусков за свой счет и т.п., формула для расчета среднего дохода выглядит следующим образом:
СЗП=Выплаты за 12 месяцев/12
Для расчета отпускных в бухгалтерской практике применяется средний доход за день. То есть результат расчета по первой формуле (среднемесячная зарплата) необходимо разделить на среднестатистический показатель количества дней в месяце, что, к примеру, в 2021 году было равно 29,3 дням.
СДД=СЗП/Среднестатистическое кол-во дней в месяце
Схема исчисления средней заработной платы
Существует довольно простой алгоритм, позволяющий рассчитать среднемесячный доход сотрудника:
Особенности расчета и исключения
В каждом правиле есть исключения, и расчет средней заработной платы также имеет свои особенности. Есть два главных исключения, оговоренные в Постановлении РФ.
В первом случае меняется расчетный период. Например, если за 12 месяцев до выполнения расчета сотрудник не отработал ни одного дня, то расчет производится исходя из предшествующих им 12 месяцев. Данное исключение всегда используется при расчете выплат, если сотрудник второй раз подряд идет в декретный отпуск.
Второй пункт относится к доходу сотрудника. Так, есть случаи, когда исчисление производится на основе «голого» оклада или тарифной ставки. Например:
При гибком графике работы применяется почасовой расчет времени: высчитывается не каждодневная продолжительность времени, а совокупное количество отработанных часов. В данном случае вычисляется часовой заработок. Далее, если нужно показать средний дневной или месячный заработок показатель по часам умножается на сумму отработанных часов за соответствующий период.
Показатели средней заработной платы в России
Учитывая то, что Россия является очень большой страной с весьма различными условиями в зависимости от региона, разброс показателей по средней заработной плате будет также немаленьким. В таблице представлены последние данные по нескольким регионам страны согласно данным Росстата за январь 2021 года. В целом по стране показатель равен 49 516 рублей.
Регион
Основа экономики
СЗП, руб.
Чукотский автономный округ
добыча нефти и газа, рыболовство
обрабатывающая промышленность, торговля, туризм
Добывающая и обрабатывающая промышленность
Машиностроение, сельское хозяйство
Легкая промышленность, машиностроение, энергетика
сельское хозяйство, машиностроение
Исходя из данных таблицы,можно сделать вывод о том, что чем больше доля сельского хозяйства и обрабатывающей промышленности в структуре валового регионального продукта, тем ниже уровень благосостояния населения района. В то же время добывающая промышленность, при условии, что месторождения таких полезных ископаемых как золото, нефть, газ, уголь разведываются, дает возможность жителям таких регионов жить в достатке. Однако следует также учитывать и характеристики каждого региона, так как даже если он обладает обширными запасами природных ресурсов или имеет потенциал в другой отрасли, местные власти могут использовать это не достаточно эффективно. Поэтому тщательный анализ показателей в совокупности с условиями района дает возможность производить оценку местного правительства и применять соответствующие меры.
Как рассчитать среднемесячную заработную плату (формула)
В каких случаях работнику полагается среднемесячная зарплата
Перечень ситуаций, когда выплаты работнику рассчитываются исходя из расчета среднего размера заработка, определен ТК РФ. К числу наиболее распространенных и чаще всего встречающихся в деятельности обычной организации ситуаций, требующих расчета среднего заработка, относят:
Помимо этого, исходя из среднемесячной заработной платы рассчитываются со следующими категориями сотрудников:
Сотрудники
Статья ТК РФ
Занятые коллективными переговорами или подготовкой проекта коллективного договора (соглашения) с освобождением от основной работы. При этом средний заработок за такими работниками может сохраняться до 3 месяцев
Временно переведенные на иную работу, чем та, что предусмотрена трудовым договором
Вынужденные прекратить трудовой договор из-за несоблюдения правил его заключения (если нарушения допущены не по вине работника) – в таком случае полагается выходное пособие в размере среднемесячной зарплаты
Не выполнившие трудовые нормы и трудовые обязанности по вине работодателя
Вынужденные простаивать по вине работодателя – в такой ситуации выплачивается не менее 2/3 среднего заработка
Члены комиссий по трудовым спорам
Руководитель, его зам или главбух, уволенные при смене собственника в размере 3-кратного среднемесячного заработка
Переводимые на ниже оплачиваемую работу по состоянию здоровья
Направленные на обязательные медосмотры
Работники, проходящие диспансеризацию (с 01.01.2019)
Работники при приостановлении деятельности организации
Переводимые на другую работу беременные женщины и женщины, имеющие детей в возрасте до 1,5 лет
Женщины, кормящие детей – при оплате перерывов для кормления
Родители детей-инвалидов при оплате дополнительных выходных и в некоторых других случаях
Рассчитать средний заработок понадобится при заполнении справки о безработице. По какой формуле рассчитать пособие и как правильно заполнить такую справку, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и смотрите рекомендации.
Как рассчитать среднемесячный заработок: общий порядок
Общий и единый для всех указанных случаев порядок расчета среднего заработка закреплен в ст. 139 ТК РФ. Главное правило: при любом режиме работы среднюю зарплату считают, исходя из фактически начисленного работнику заработка и фактически отработанного им времени за 12 календарных месяцев, истекших до периода, в котором требуется расчет среднемесячной заработной платы. Эти 12 месяцев именуются расчетным периодом.
Более детально порядок расчета прописан в положении «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы», которое утверждено постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922. Расскажем подробнее о том, как рассчитать среднемесячную зарплату. Последние изменения в данный документ вносились в 2016 году, поэтому на него нужно ориентироваться при расчете среднего заработка в 2021 г.
Расчет среднего заработка: формула
Расчет среднего заработка для тех или иных выплат всегда делают исходя из среднего дневного заработка.
Общую формулу расчета среднего заработка можно представить так:
СмЗ — среднемесячная заработная плата;
СдЗ — средний дневной заработок;
N — количество дней, подлежащих оплате по среднему заработку.
Подробнее о том, как рассчитывать средний дневной заработок в разных ситуациях, читайте в следующих статьях:
Особенности расчета среднего дневного заработка
Основная особенность расчета среднего заработка за день состоит в том, что установлены разные правила его расчета:
Расчет среднего заработка (кроме ситуаций с отпусками):
СдЗ = зарплата за расчетный период / фактически отработанные в расчетном периоде дни.
Расчетный период – 12 месяцев (ст. 139 ТК РФ). Если сотрудник отработал менее 12 месяцев, то расчетный период равен фактическому периоду работы.
При оплате отпусков, в т. ч. неиспользованных, которые предоставляются в календарных днях:
СдЗ = зарплата за расчетный период / 12 / 29,3.
Если некоторые месяцы из 12 отработаны не полностью или были периоды, которые нужно исключить из расчетного (о них мы скажем ниже), расчет среднего заработка за день производят так:
СдЗ = зарплата / (29,3 × полные календарные месяцы + отработанные, календарные дни в неполных календарных месяцах).
Количество календарных дней в неполных календарных месяцах определяется следующим образом:
29,3 / число календарных дней в месяце × отработанные календарные дни.
Допустим, работник проболел с 17 по 31 октября 2021 г. Тогда количество дней в частично отработанном октябре: 29,3 / 31 (календарные дни октября) × 12 (отработанные календарные дни за период с 1 по 16 октября) = 11 дней.
Предположим, что за 12 месяцев с ноября 2019 года по октябрь 2020 года работнику начислено 494 600 руб. Все остальные 11 расчетных месяцев он отработал полностью. Тогда средний дневной заработок в ноябре равен:
494 600 / (29,3 × 11 + 11) = 1 483,95 руб.
Если отпуск предоставляется в рабочих днях, расчет среднего заработка для отпускных вычисляют так:
СдЗ = зарплата / на число рабочих дней по календарю 6-дневной рабочей недели.
Выплаты, которые учитываются при расчете среднего заработка
В расчет среднего заработка берут все выплаты, предусмотренные системой оплаты труда организации, в том числе:
В то же время в расчете среднего заработка не участвуют выплаты социальной направленности, такие как матпомощь, оплата питания, проезда, коммуналки и др.
Периоды, исключаемые из расчетного периода
Мы уже сказали, что расчетный период — это 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в котором осуществляется расчет среднего заработка. Однако отдельные периоды, а также начисленные за них суммы при расчете исключаются. Это периоды, когда:
Ситуации, когда в расчетном периоде не было зарплаты
Если в расчетном периоде зарплата работнику не начислялась, расчет среднего заработка ведут по зарплате, начисленной за предыдущие 12 месяцев. В том случае, когда у работника нет зарплаты (отработанного времени) до начала расчетного периода, но она имеется в месяце расчета, средний заработок определяют по суммам, начисленным за этот месяц. Если же зарплаты нет и в месяце расчета, среднюю зарплату рассчитывают, исходя из назначенной тарифной ставки или оклада.
Узнайте больше о неоплачиваемом отпуске в материале «Как пойти в отпуск без сохранения заработной платы».
Особые правила учета премий
При расчете среднемесячной заработной платы разные премии учитываются по-разному, в зависимости от того, за какой период они начислены (п. 15 положения № 922).
При ежемесячном премировании в расчет включают не более 1 премии в месяц за каждый премируемый показатель, например, 1 премию за количество привлеченных клиентов и 1 — за объем реализации. В итоге за расчетный период может быть учтено не более 12 премий каждого вида.
Если премии начисляются за период больше месяца, но меньше расчетного периода, например, за квартал или полугодие, они учитываются в фактически начисленном за каждый показатель размере. А если продолжительность периода, за который они начислены, превышает продолжительность расчетного периода — в размере месячной части за каждый месяц расчетного периода.
Премии за год и единовременное вознаграждение за выслугу лет (стаж работы) берут в расчет полностью, независимо от времени их начисления.
В не полностью отработанном расчетном периоде премии учитываются пропорционально отработанному времени. Премии, начисленные за фактически отработанное время, учитывают полностью.
Случаи, когда зарплата повышалась
Повышение размеров оплаты труда в организации влияет и на среднемесячную заработную плату работника. При этом важно, в каком периоде происходит рост зарплат:
Правила расчета среднего заработка для оплаты пособий
В заключение хотим обратить внимание читателя на следующее. Понятие среднего заработка используется не только трудовым законодательством, но и законодательством о соцобеспечении. Так, по среднему заработку оплачиваются больничные, декретные, детские пособия. Однако считают этот заработок иначе — в порядке, установленном законом «Об обязательном соцстраховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» от 29.12.2006 № 255-ФЗ.
Не запутаться в подсчетах вам поможет наша памятка. Переходите в материал и бесплатно изучите этот материал.
Подробнее о расчете среднего заработка для соцвыплат читайте в следующих статьях нашего сайта:
Если вам нужно рассчитать среднеденвной заработок для выплаты выходного пособия, воспользуйтесь разъяснениями экспертов КонсультантПлюс. Получите пробный доступ и бесплатно переходите к расчетному примеру.
Итоги
Правила расчета среднего заработка (среднемесячной заработной платы), описанные нами выше, применяются исключительно для случаев, перечисленных в начале статьи, в том числе при расчете среднего заработка при сокращении работника для выплаты ему выходного пособия, а на социальные пособия, пособия по безработице не распространяются.
Подробнее о соцвыплатах вы можете узнать в нашей рубрике «Пособия».
Как посчитать ежемесячный платеж по кредиту
В экселе, на сайте и самостоятельно
Обязательный платеж по кредиту — это сумма, которую заемщик должен вносить по договору, чтобы погашать кредит и не попадать в просрочку. Обычно платеж нужно вносить в определенный день месяца или раз в 30 дней — зависит от условий договора.
В этой статье мы говорим именно о потребительском кредите, когда выдается фиксированная сумма или товар по фиксированной стоимости. По кредитке методы расчета другие: договор там чаще бессрочный, кредитный лимит может меняться, а должник может погашать долг в беспроцентный период, не платя проценты.
Если заемщик вносит меньше установленного платежа, он попадает в просрочку. Банк может начислять за это штрафы и пени. Если заемщик платит больше, можно досрочно гасить долг и экономить. Например, можно купить вещь в рассрочку и досрочно погасить весь долг. Важно, что для полного или частичного досрочного погашения по потребительским кредитам нужно заранее уведомить об этом кредитора.
Следите за руками
Из чего состоит ежемесячный платеж
Ежемесячный платеж состоит из платежа по основному долгу и начисленным процентам. Соотношение основного долга и процентов в платеже может быть разным. Поговорим об этом ниже.
Если заемщик допускает просрочку, к платежу могут добавиться штрафы и начисления за пропуск оплаты.
Какими бывают ежемесячные платежи
Есть два способа расчета ежемесячного платежа по кредиту — аннуитетный и дифференцированный.
При аннуитетном платеже задолженность погашается равными платежами на протяжении всего срока кредита. В первую очередь уплачиваются проценты: каждый месяц они считаются от оставшегося долга по кредиту. Оставшаяся после уплаты процентов часть фиксированного платежа направляется на погашение основного долга. Соответственно, в следующем месяце остаток долга становится чуть-чуть меньше, на него начисляется меньше процентов, а на погашение основного платежа идет чуть большая часть фиксированного платежа.
При этом чем дольше срок кредитования, тем меньше будет обязательный платеж, но тем больше в итоге переплата. При длительном сроке кредитования первое время большая часть из поступающего платежа будет идти именно на погашение процентов, а основной долг будет уменьшаться медленно.
При этом именно банк решает, каким будет вид расчета платежа. Объясняют это правом заемщика досрочно погашать кредит. То есть если, например, банк предлагает только аннуитетный способ расчета платежа, а заемщик хотел дифференцированный, он может просто каждый месяц вносить большую сумму и досрочно погашать кредит. Главное — не забывать заранее уведомлять банк о досрочном погашении в установленном договором порядке.
В ЦБ рассказали, как оценить свои шансы на получение кредита
И создать риски для промышленности, что, безусловно, будет иметь негативные социальные последствия, уточнила Иванова. Именно поэтому с октября прошлого года ЦБ ввел правило: принимая решение о выдаче кредита на 10 тысяч рублей и выше (или на эквивалентную сумму в иностранной валюте), банки и МФО обязаны рассчитывать показатель долговой нагрузки (ПДН) заемщиков. Если уровень ПДН их клиентов превышает 50 процентов, таким кредитам присваивается более высокий коэффициент риска. И тогда банкам и МФО необходимо формировать дополнительный запас капитала. Что, понятно, требует средств.
Стоп-кран для плохих заемщиков
Все это должно предотвратить накопление рисков в розничном кредитовании, стимулировать как финансовые организации, так и их клиентов ответственно подходить к получению и выдаче кредитов и не доводить уровень долговой нагрузки до той черты, за которой заемщик будет не в состоянии обслуживать свои долговые обязательства.
Многие финансовые организации и раньше считали этот показатель, но каждая по своей формуле. Теперь ПДН во всех банках и МФО рассчитывается по единой формуле. Принципы расчета закреплены в специальных указаниях Банка России для банков, микрофинансовых и микрокредитных компаний.
Под действие новых правил в первую очередь попадут заемщики с уже накопленной долговой нагрузкой. Это не значит, что они не смогут больше получить заемные средства. И сразу можно было ожидать, что к кредитованию такого клиента финансовые организации будут подходить более осторожно. Вплоть до повышения стоимости кредитования для клиентов с высоким ПДН, считает Надежда Иванова. Ведь банки и МФО в таком случае должны будут применять более высокий коэффициент риска, что в итоге сделает работу с таким клиентом менее выгодным.
Как определить свой ПДН?
В первую очередь следует учесть платежи по имеющимся кредитам. К ним нужно прибавить будущие платежи по кредиту, который вы хотите получить. Для их расчета можно воспользоваться кредитным калькулятором, который есть на сайтах большинства банков.
При расчете также нужно учитывать кредитные карты и карты с овердрафтом. Банки и МФО могут использовать два варианта расчета по картам. Они берут либо 5 процентов от кредитного лимита, либо 10 процентов от текущей задолженности по карте. Если вы не внесли платеж за прошлый месяц, к этой цифре прибавляют сумму просроченной задолженности. Неизвестно, какой вариант выберет ваш банк или МФО. Поэтому посчитайте обе цифры и выберите максимальную.
Если вы выступили созаемщиком по чужому кредиту, это тоже влияет на показатель вашей долговой нагрузки. Банки и МФО считают, что каждый из солидарных заемщиков вносит долю кредитного платежа в той же пропорции, в которой соотносятся их доходы. Для правильного расчета у вашего кредитора должна быть информация о доходе человека, по кредиту которого вы выступаете созаемщиком. Если не предоставить подтверждающие документы, то банк или МФО могут решить, что все расходы по этому кредиту несете только вы. И это повысит ваш ПДН.
А вот если вы поручитель по чужому кредиту, на ваш ПДН это никак не влияет, пока основной заемщик исправно вносит платежи. Но если он перестает платить и его долг перейдет на вас, платежи по его кредиту также надо включать в расчет вашего ПДН.
Отметим, что никакие другие расходы заемщика, кроме платежей по кредитам и займам, при расчете ПДН не учитываются.
Итак, чтобы выяснить свой среднемесячный доход, сложите все доходы за последние 12 месяцев, которые вы можете подтвердить официальными документами. При этом учитывайте не только ежемесячную зарплату, но и премии, оплату сверхурочных, пособия и другие доходы, которые можете подтвердить. Вычтите уплаченные налоги. Если вы берете кредит с созаемщиком, его официальные доходы суммируются с вашими.
Полученную сумму нужно разделить на 12. Это и будет ваш среднемесячный доход, который банк или МФО будут учитывать в своих расчетах.
Если недавно (меньше года, но больше трех месяцев назад) вы сменили работу, банк вправе оценивать ваш среднемесячный доход именно за то время, которое вы числитесь на новом месте. Он также может скорректировать расчет, если больше трех месяцев назад у вас выросла зарплата на прежней работе.
Пенсионеры могут взять для расчета ПДН свою пенсию за любой месяц в течение года. Если ее размер за это время менялся, можно выбрать месяц, когда сумма была самой большой.
Индивидуальные предприниматели могут предъявить книгу учета доходов и расходов, налоговые декларации, копии квитанций об уплате налогов за нужные периоды.
Чтобы подтвердить свой доход, проще всего принести в банк или МФО справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Но подойдут и другие документы. Например, это может быть договор подряда, договор с указанием арендной платы, которую вы получаете за сдачу квартиры, или выписка с банковского счета, где будет отражаться регулярное поступление денег. Но кредитор сам решает, какие документы он согласен принимать для расчета ПДН.
В этом случае, советует Надежда Иванова, постарайтесь сбалансировать свои доходы и расходы по кредитам и займам: по возможности погасите долги, закройте ненужные кредитки или уменьшите по ним лимит.
Соберите все возможные документы, которые могут подтвердить ваш доход. Высокий ПДН не означает, что нет шансов получить кредит. Банки и МФО имеют право выдавать ссуды людям с любым ПДН. Решение остается за финансовой организацией.
Нет безвыходных ситуаций
Если реструктуризация создает для заемщика более благоприятные условия обслуживания кредита, то банк не будет пересчитывать его ПДН. Эта норма позволяет банкам идти навстречу заемщику при работе с просроченной задолженностью.
Продолжение темы читайте в ближайшем номере «Российской газеты».
Как рассчитать среднемесячные расходы?
Более общее представление о расходах включает только отслеживание расходов в течение одного месяца. Каждый раз, когда совершается покупка или вывод средств из учетной записи, добавляйте этот номер в электронную таблицу, письменный список или бюджетное программное обеспечение. Обязательно включите счета с автоматической оплатой, такие как кредитные карты, коммунальные услуги или аренда. Если человек знает, что его или ее привычки расходования обычно не колеблются от месяца к месяцу, это может дать довольно хорошее представление о среднемесячных расходах.
При использовании системы отслеживания в течение одного месяца остерегайтесь любых изменений, которые могут возникнуть в конкретном месяце. Например, в декабре расходы часто выше для многих людей из-за поездок в отпуск, подарков и других расходов один раз в год. Попробуйте выбрать месяц, в котором не запланированы какие-либо чрезвычайные мероприятия, такие как каникулы или большие праздники, или рассмотрите возможность отслеживания в течение двух или трех месяцев, чтобы получить более четкую картину средних расходов.
Некоторые эксперты предполагают, что, прежде чем делать точный расчет среднемесячных расходов, рекомендуется составить смету расходов. Разделите расходы на основные категории, такие как аренда, счета, транспорт, развлечения, здравоохранение, одежда и продукты питания. Попробуйте угадать, сколько денег тратится в каждой категории в месяц. Хотя некоторые категории, такие как аренда, будет довольно легко определить, интересно сравнить концепцию человека о том, сколько тратится на развлечения или продукты, с реальными цифрами. Знание того, что ниже или завышено, может помочь разработать реалистичный бюджет на будущее.
Анализ данных, полученных с помощью отслеживания и усреднения, поможет вам установить устойчивый бюджет. Некоторые эксперты рекомендуют преобразовывать категории расходов в процент от дохода, чтобы упростить корректировки. Для этого разделите сумму расходов категории на общую сумму ежемесячного дохода, а затем умножьте на 100, чтобы получить процент. Например, если человек зарабатывает 1800 долларов США в месяц и тратит 450 долларов в месяц на продукты, процент дохода будет (450/1800) х 100, или 25%. Если бы этот человек хотел увеличить свои сбережения на 5% в месяц, это можно было бы сделать, сократив продуктовый бюджет на 5%, или на 90 долларов США в месяц.